现金管理制度[修订稿].doc

现金管理制度（修订稿） 为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学院现金管理应遵循以下规定： 一、设置专职出纳人员经管现金出纳工作。 二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。 1. 支付给教职工个人的工资、奖金、津贴 2. 支付给个人的劳务报酬 3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 4. 支付出差人员必须随身携带的差旅费 5. 在转账金额起点以下的零星支付款项 三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由单位提出申请， 经开户银行审查同意，—般为不超过三天零星支出所需要的现金。 四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天送存银行，不能直接支用，不得随意坐支。 五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入现金必须开具财政局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学院分管财务院长、财务负责人、经手人签章。 六、及时办理现金收支的账务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符，定期向会计报账。 七、严格执行现金的内部控制制度，分管财务领导应经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。 八、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。 九、及时执行上级有关部门关于现金发放等管理的各项制度。 杨浦区教师进修学院 2007年12月修订 票据管理制度（修订稿） 为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定： 一、收据必须是财政局购买的行政事业性收费收据，不得以其他收据代替。 二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员。每年年底，保管员将用完收据连号整理后交档案室存档，不得擅自销毁。 三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全，???容真实，字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次填写，内容完全一致。坚决杜绝阴阳收据现象。 四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错的收据上涂改。 五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。 六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。 七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。 杨浦区教师进修学院 2007年12月修订  学院日常开支审批权限规定（修订稿） 学院实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，院长对学院收支全面管理。 严格预算管理。各部门在院核定的预算基础上，做好实施预算计划。在日常使用中，若支出超出预算，必须报院长审核。 在日常行政开支中，总务主任在2000元以内审批，2000元以上由院长签字审批。 因部门工作关系，需要将教育经费划拨基层学校，先报告分管院长或院长，讲明用途，待院长同意签字后，由财务室托付至有关学校。 职工及家属医疗费、进修费等报销须经人事干部审核。 审批人员必须按照财经法律法规，坚持原则，廉洁奉公，对审批项目加强监督管理。 杨浦区教师进修学院 2007年12月修订  收入管理办法（修订稿） 学院的各项收入全部纳入学院预算统一核算、统一管理，财会人员应按照国家有关法律法规和财务规章制度，遵守各自岗位职责，对部门的各种收入进行监督管理。指导有关人员正确规范开具收据。对各类代收项目的收费标准以有关文件为标准，作好备案工作及核算工作。 杨浦区教师进修学院 2007年12月修订  支出管理办法（修订稿） 一、人员经费 工资单上各类数据的核定，必须由人事部门按照国家有关政策的规定，制单、备案，由财会复核发放或转账。 其他人员经费支出（加班费、值班费、劳务费、讲课金等），由部门制单，部门主任签字后交分管院长审核，再交院长审批。 其他福利支出（家属医药费、子女托费等），由当事人填单，交人事部门审核，按财务权限进行复核报销。 二、公用经费 各部门根据学院规定，按照预算额度使用经费。除属政府采购项目在年初提出申请外，其他办公用品的购买要填写“请购单”，一般情况下由总务处组织采购。采购后的发票经手人必须签名，由财产管理员验收签字，部门主任审核签字，再根据财务权限审批。 三、专用基金管理 各项专用基金的提取比例和管理办法，必须按照国家上级主管部门统—规定执行，各项专用基金的使用必须在院长室的统一安排下进行开支。 四、专项基金管理 市、区教育部门“戴帽”下达的专项经费，由经费使用人根据有关规定支出，审批程序按照学院有关规定。 师资