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建筑施工企业现金流管理存在问题及对策 【摘要】在现代企业中，现金流的管理不仅是资金管理的基础还是资金运转的核心，因为企业的发展中对资金的要求非常的高，所以企业的生存发展至关重要的因素就是掌握好现金流。现如今，由于一些因素的影响使得企业融资的难度不断增加。对于现金流的管理的难度也越来越大，特别是在建筑工程中，他们对现金流的依赖太大。因此，建筑工程企业应加大对现金流的管理力度，及时发现问题并作出修正，保障施工单位的运营，从而提高施工的进度，保障企业的利益，从而使企业的利益得到提高。这篇文章主要介绍现金流的管理当中存在的一些问题以及解决的方法 【关键词】建筑施工企业 现金流 管理 一、引言 美国著名的战略管理学家W.H.纽曼提出过一个著名的观点：在制定资本的运作和资本的来源时，现金流量是最需要我们注意的地方。现金流是一个企业的血液，是企业发展的基础，更是企业发展的血脉。一个企业不断前进的最基本动力就是有着充足的资金，它还担负着企业的基本开支和成本，同时，现金的流动能给企业带来较为可观的利润。 现金流又叫现金流量，在现代理财学当中，它是一个非常重要的概念。是指企业生产运营的过程中，现金流入与现金流出的差额，这个差额就叫做现金净流量。确切的说，它与我们理解的现金是有所差别的，我们所指的现金是指企业中的库存现金以及银行的存款，也就是企业所拥有的流动性较强、投资风险比较小的投资等。还包括银行活期存款，便于随时支付；还有一些其它的货币资金。在银行的投资虽然利益上不太可观，但其有很强的流动性，随时可以把它变为现金，可以用来支付一些应急性的支出。 在建筑行业中，企业越来越重视对于现金流的管理，企业的管理部门、企业债权人以及投资人都越来越注重它，说明其有着非常重要的价值。现金是一个企业中的血液，而血液的是否同行流畅以及品质的好坏，决定了企业生命的长度，由此，我们可以知道，现金流对建筑工程的影响有着非常重大的意义，我们必须要采取一些积极的措施来管理企业的现金流。 二、现代企业中现金流的??理存在的一些问题 企业资金的运作受我国国家政策的影响，还有，最近几年来，我国国内的建筑市场竞争的越来越激烈，所以，现在我国建筑工程中面临最普遍、最严重的问题就是资金的短缺，现代建筑施工的企业中本来就有很大的缺陷，比如资金来源的渠道太单一、资金不足以及太依赖银行的贷款。假如银行控制贷款的规模后，建筑工程就几乎不能施工，因为没有了资金的支持。 同时，因为人民币的升值、物价的波动等各方面的原因，也会施工的成本会大大的增加，这样会直接影响到建筑工程的企业资金的缺乏，假如施工单位在很长时间里失去了流动性的资金，必将给财务方面带来严重的影响，比如，由于资金的缺乏，材料商不能及时的供货，分包商不能及时的开工，很有可能出现窝工的现象，这会直接影响到企业的生存问题，制约着企业的发展。从以上内容中我们可以归纳为以下几点，在现代建筑施工企业的现金流管理中存在的问题： 大量的账款无法收回，企业的现金流入延缓。 应收账款不能按时收回，影响企业现金的流入，建筑工程企业不断地承接工程、不断地施工，为了增加其产值和利润，而另一方面，企业的账单上应收账款会越来越多，这会导致很严重的后果，首先，由于企业的现金流入的延缓，企业的现金与利润不能同步，虽然有很多利润账单，但没有现金的流入；再者，因为现金无法及时的收回，企业需要垫付一定的管理费用，会加大现金流的流出。应收账款的管理不善会直接影响到资金的运作，虽然建筑工程的盈利前景非常好，但对生产经营会有很大的影响。 （二）企业在承包工程时，大量的资金被其占用。 建筑施工企业在开拓市场和开展新的项目施工的时候，需要必须支付一些费用，比如投标的保证金以及材料的预付款等等。这些项目都需要有大量的现金垫付，建设工程施工企业要对这些项目垫付资金，有的垫资量甚至达到了非常高的数目，比如有些建设工程企业是这样要求的，首先要先完成一定数量的工作，然后还要按照完成工程的比例拨付一定的费用，在这个期间，垫付资金才会慢慢的到账，而有的会到工程结束时才能进行结算。这样状况下会出现很多问题，假如建设企业开发的房产，一旦遇到销售不好的状况，建设工程款不能及时的回笼，施工单位甚至有可能要求停工，这会直接导致现金流的入不敷出，使企业的资金出现匮乏的现象，会严重的影响施工企业的生产经营活动，所以作为施工企业单位，一定要有雄厚的资金作为资本，这样在施工过程中才不会出现资金缺乏的现象。 （三）工程项目较分散与企业信息的不对称，会直接导致资金管理的漏洞。 建筑企业的工程项目一般有四大特点：一分布点多、二投资线很长、三覆盖面积广、四投资额度大。由于建筑工程管理的分散性，面对全国各地的汇集来的信息，对众多施工项目进行准确有效地管理，但是在实际的运作过程中，会有很大的缺陷，比如反馈信息较晚