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常用会计分录(2009-03-23 10:23:36) 标签： HYPERLINK /c.php?t=blogk=%D4%D3%CC%B8ts=bpoststype=tag \t _blank 杂谈? ERP单据与现行总账系统的接口 一、???????????? 采购与应付 1.???????? 采购物料暂估接收 ERP单据名称：暂估成本??? 打印暂估单作为凭证附件 原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（原材料）决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 凭证： ??? 摘要：暂估入库 借方：原材料（1211） ??? 贷方：应付账款-暂估应付账款（212102） 此科目辅助帐：供应商往来 2.???????? 外协物料暂估接收 ERP单据名称：暂估成本??? 打印暂估单作为凭证附件 委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（委托材料）决定。 应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。 凭证： ??? 摘要：暂估入库? 借方：委托加工材料（1251）---加工费 ??? 贷方：应付账款-暂估应付账款（212102） 此科目辅助帐：供应商往来 3.???????? 采购物料发票接收 ERP单据名称：发票接收?? 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（原材料）存货科目决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段[事务类型]，若事务类型为G，则按已作暂估发票生成凭证。 凭证： ??? 摘要：采购入库 借方：原材料（1211） ????????? 应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：应付账款-应付货款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 4.???????? 外协物料发票接收 ERP单据名称：发票接收?? 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（委托加工材料）存货科目决定。 应交税金科目由税率码所对应的科目决定。 应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。 表体有字段[事务类型]，若事务类型为G，则按已作暂估发票生成凭证。 凭证： ??? 摘要：采购入库 借方：委托加工材料（1251）----加工费 ????????? 应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：应付账款-应付货款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 5.???????? 发票（美元） ??? ERP单据名称：发票接收????? 打印采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证： 摘要：采购入库 借方：原材料（1211） ????????? 应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：应付账款-应付账款美元户（212103） 此科目辅助帐：供应商往来 6.???????? 已作暂估发票 ERP单据名称：发票接收???? 打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证： ??? 摘要：暂估回冲 借方：—原材料（1211） 原材料（1211） ????????? 应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：—应付账款-暂估应付账款（212102） 此科目辅助帐：供应商往来 应付账款-应付账款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 7.???????? 已作暂估外协发票 ERP单据名称：发票接收???? 打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件 凭证： ??? 摘要：暂估回冲 借方：—委托加工材料（1251） 委托加工材料（1251） ????????? 应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：—应付账款-暂估应付账款（212102） 此科目辅助帐：供应商往来 应付账款-应付账款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 8.???????? 付款单 ERP单据名称：付款单????? 打印付款单作为凭证附件 借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。 凭证： ?? 摘要：付货款 借方：应付账款-应付货款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 贷方：银行存款 9.???????? 退货 ERP单据名称：发票接收（当月作废）（次月红字）? 打印红字采购入库单作为凭证附件 作废和红冲所生成的凭证是一样的。 凭证： ??? 摘要：退货退票? 借方：—原材料（1211） ????????? —应交税金-应交增值税-进项税额 贷方：—应付账款-应付货款（212101） 此科目辅助帐：供应商往来 10.???? 退款 ERP单据名称：付款单（当月作废）（次月红字） 打印红字付款单作为凭证附件 凭证： ?