2015年报表决算审计资料清单.doc

2015年财务决算审计所需资料清单 PAGE  PAGE 6 2015年财务决算审计所需资料清单- 基本资料 1-1公司历史沿革及法律资料　政府批文　营业执照　税务登记证　公司章程及章程修正案　组织机构代码证　外汇登记证、开户许可证　历史发展资料（公司简介）1-2组织结构　组织结构图　各投资方或股东简介　管理层和财务人员（名单、职责）　董事会成员清单　分支机构资料　所投资企业资料（全资及控股子公司基本情况）　股东大会议事规则　董事会议事规则　监事会议事规则　经理会议事规则　与投资者关系管理制度　重大经营决策的程序、规则及权限　重大投资决策的程序、规则及权限　对外担保的程序、规则及权限　关联方交易决策的程序与规则　独立董事制度　内部审计制度　考核、激励管理办法1-3主要业务与技术资料　公司经营范围与主营业务　主要产品生产工艺流程　主要产品的主要原材料和能源及成本构成　主要产品的行业地位及销售情况　主要竞争对手情况　主要客户和供应商情况　特殊行业许可证书　资质证书　商标证书　专利证书　非专利技术　重要特许权利　质量管理体系认证证书　环境管理系统认证证书　生产安全认证证书1-4关联方资料　关联方名称清单　关联方资料　重大关联方交易资料（关联方交易明细表）1-5财务管理制度　资金管理办法　存货管理办法　固定资产管理办法　在建工程管理办法　合同管理办法　费用报销管理办法　会计稽核管理办法　会计电算化管理办法　会计档案管理办法　授权控制制度　员工福利及奖励制度1-6重要经济合同或协议 　短期、长期借款合同　无形资产转让协议　资产出让或出售协议　资产置换协议　对外投资或股权转让协议　债务重组协议　融资租赁协议　重要销售合同、租赁合同（租出）　重要采购合同、租赁合同（租入）　重大设施、设备经营租赁协议　托管协议　委托贷款合同　委托理财协议　大额资金使用协议　担保协议1-7重要实物资产　重要土地目录　国有土地使用证　土地出让合同或转让协议　房屋产权证　重大拆迁补偿协议1-8政府机构、监管部门相关资料　政府审计报告　所得税减免批准证明 　税收资料（上年所得税汇算清缴资料或汇算清缴报告）1-9中介机构报告　最近一期验资报告　上年年度审计报告　管理建议书　最近一期的资产评估报告1-10会议纪要　历次股东大会决议　历届次董事会决议　历届次监事会决议　主要经理会纪要其他综合类信息： 公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 公司所处行业的基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策；影响本行业发展的有利和不利因素等。 公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。公司主要服务的业务流程图，主要生产设备及安全运行的情况等，主要产品或服务的主要原材料来源和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，若存在高危险、重污染情况的，公司对人身、财产、环境所采取的安全措施。 公司主要产品或服务的业务量情况和主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比情况。公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比情况。 财务报表及有关资料 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明；审计基准日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表、财务报表附注。 审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证；审计期间公司各税种纳税申报表；审计期间及期后公司的重大交易合同。 审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划、融资计划、生产计划、销售计划及或年度工作总结；审计期间外部及内部审计机构的审计报告。 报表项目有关资料（审计期间各科目的明细表样子见附件1） 审计