分公司差旅费报销审核细则.docxVIP

分公司差旅费报销审核细则 为统一费用会计审核标准，使分公司差旅费报销流程更加顺畅，同时增进业务部门与财务部门的沟通和理解，特制定本细则。 住宿费： 发票专用章为新版且字迹清晰，如为旧版发票专用章，须通知报销人补盖新版发票专用章或更换发票；字迹不清晰，须通知报销人更换发票。（如确实不能提供新版发票专用章的地区，按照2012年3月31日财务公布的《无法取得新版发票专用章地区情况报告》执行）。 同一酒店的定额发票，若为相同金额须连号，允许一次断号（发票换本情况）。 机打发票抬头填写公司全称：深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司，发票开具时间在出差期间内，如因停电、缺票等特殊情况不能现场取得发票，期后补开发票时，需满足以下任一条件以证明住店时间的真实性：A. 酒店工作人员在机打发票票面备注实际入住时间；B. 酒店提供入住清单；c. 酒店出具入住时间证明，证明加盖酒店公章、发票专用章、业务章均有效；若以上三个条件均无法满足，请写情况说明，交由分公司总经理签字，交原件或扫描件（JPG格式或PDF格式）至费用会计作为报销附件存档。 市内交通费： 出租车机打发票日期须在出差期间内，票据日期和金额清晰可辨认，在原打印金额处手工涂改，视同无效票据。 出租车机打发票的地税监制章和发票专用章，两者至少要有一个。 出租车机打发票同日同车，财务审核时保留金额最小的一张，其余票据金额直接扣减，无须通知报销人，费用会计在报销系统“会计调整说明”处备注原因。（特殊情况请写情况说明给分公司总经理签字后，财务方能审核通过。） 出租车机打发票同日且时间重叠，所有票据金额全部扣减，无须通知报销人，费用会计在报销系统“会计调整说明”处备注原因。 若定额发票票面注明“盖章有效”，如未盖章，视同无效票据； 单张报销单不合格票据累计金额超过50元，费用会计须通知报销人换票，如报销人无法换票，扣减金额；若单张报销单不合格票据累计金额小于等于50元，直接扣减，无须通知报销人，费用会计在报销系统“会计调整说明”处备注原因。 往返机场交通费： 往返机场交通费的合格票据为起飞地和到达地票据，时间不能与飞行时间重叠。 自驾车前往机场产生的机场停车费，报销额度与往返机场交通费一致，即120元/次。 单次往返机场交通费和机场停车费，不能同时报销。例如，由总部自驾车前往深圳机场，只能报销机场停车费，不能同时报销机场停车费及总部至深圳机场的交通费。 异常情况，报销人须写情况说明，由分公司总经理签字同意，报销人将原件或者扫描件（JPG格式或者PDF格式）交给费用会计作为报销附件存档。 车船票： 票据日期须在出差期间内，实名制车票（如火车、动车、高铁等）须为报销人本人姓名，非本人姓名的车票视同为无效票据，直接扣减金额，无须通知报销人，费用会计在报销系统“会计调整说明”处备注原因。 温馨提示： 建议员工每次出差时随身携带一个信封或者文件袋，放置本次出差的各种票据，出差结束后及时贴票、提单报销。 收取发票时特别注意发票抬头、盖章是否合规、字迹是否清晰、票据是否完整无缺，避免因发票问题导致退单。 动车、和谐号、高铁等火车票用普通胶水粘贴不牢，须用透明胶粘贴，粘贴时注意不要粘住金额和日期。 票据背面有彩色涂层的须用透明胶粘贴，用普通胶水粘贴容易滑落??? 国内财务核算部 销售费用组 2012.04.01