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PAGE  PAGE 19 联通,调查报告 中国联合网络通信有限公司重庆市合川区分公司 内部控制管理的调查报告 一、调查内容 （一）企业基本情况 合川联通是重庆联通在合川设立的分支机构。中国联通重庆合川分公司前身名为“合川联通营业厅”，成立于2001年2月。2008年5月24日，工业和信息化部、国家发改委和财政部发布了《三部委关于深化电信体制改革的通告》，最新一次电信重组拉开帷幕。 2008年10月1日 CDMA网络正式移交中国电信运营。 2008年10月15日，中国网通、中国联通红筹公司合并暨中国联合网络通信有限公司成立大会在京举行，标志着我国电信重组改革在资本市场层面的工作全部结束，中国有史以来最大的资产交易项目和企业并购项目顺利完成。2008年10月29日，原中国联通有限公司重庆市合川分公司和原中国网络通信集团公司重庆市合川区分公司两家公司合并组建成立中国联合网络通信有限公司重庆市合川区分公司。 （二）内部控制管理调查分析 1、分公司员工考核管理现状 通过对分公司员工的了解，合川联通公司的前身是个营业厅，在原来的管理制度不健全的情况之下，人员的考核评级方面出现差异，无一个统一的标准化制度，不能真正完全的体现公平公正的原则，让员工的优点得不到最大化发挥，会造成部分优秀人才的流失，并造成员工本身的优点不能在工作中充分得到最大限度的发挥，这种管理方式不利于公司的发展，自从成立分公司以来，为了正确提升员工的价值和评价员工的德才表现和工作实绩，为员工的奖惩、培训、辞退以及调整职务、级别和工资提供依据，激励员工忠于职守，奋发进取，开拓创新，提高公司的综合竞争能力。 2、分公司营销成本管理现状 通过对相关工作人员的了解，合川分公司原来营销成本开支计划调配方式由各部门上报本月会发生的代办费、广告费等费用的支出，经财务部、销售部及公司领导审批后，在交财务部进行下发，该办法不能积极推进和落实全面预算管理，不能提高业务收入的同时，造成成本费用的浪费，不能促进成本与收入、新增用户的合理同步增长。现为加强对各个经营部预算执行过程的动态管理，综合营销部定期考核与分析营销成本预算执行情况，实行营销成本支出与收入完成挂钩的责任制度，以年初确认的成本控制率指标纳入绩效考核体系，监督、考核营销成本的使用是否在规定的标准及范围内，是否达到预定的使用效果。 3、分公司资金管理现状 通过对分公司财务工作人员沟通了解后，知晓原营业厅时无专门的财务管理人员，只有指定人员进行出纳工作和银行对账工作，在资金管理上存在极大的漏洞，如果工作人员存在蓄意的侵占公司财产，就会造成