11月考前串讲税务会计师_讲课后修订的.pptVIP

税务会计师考前串讲;一、 掌握的知识范围 ;5.一般业务营业税的计算与特定业务有何不同？为什么？ 6.作为主营业务应交营业税与非主营业务应交营业税的会计处理有何不同？ 7.企业减免税的情况较多，涉及的税种也不少，在实务中，其会计记录方法存在哪些问题？ 8. 你对税务会计报表有何理解与认识？ P289-293(定义、意义、分类、内容、与财务报表关系、信息质量特征、分析）;9.税务会计报表填制错误与财务会计报表填制错误，其后果是否相同？ 10. 你所在单位是否进行税务会计报表分析？税务会计报表提供的信息对企业有何意义？ 11.你所在企业是否进行税负计算和分析？如果进行计算分析，你是利用财务会计报表、还是 税务会计报表（申报表）？还是两者结合？ 12.以你所在企业实际数据为例，分析目前我国企业的整体税负是轻、还是重？其变动趋势是 趋轻、还是趋重？;纳税筹划部分 1.请论述法律凭证在企业纳税筹划中的重要性？ P8-10 2.请论述纳税筹划的“三证统一”原理？ 法律凭证、会计凭证、税务凭证 3.该企业应如何进行筹划?纳税筹划的方法有哪些？ 4.请举例分析成套销售消费品的纳税筹划技巧。 环节;5.生产应税消费品的企业发生兼营行为时，应当分别核算不同税率应税消费品的销售额、销售数量才能使消费税更低。请问为什么？ 6.请举例分析企业代收费用的纳税筹划技巧？ 7.请问企业预缴所得税应如何筹划才能使税负更低？ ;8.请举例说明业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划技巧？ 9.请举例分析公共基础设施项目、环境保护和节能节水项目所得的纳税筹划技巧？ 10.个人所得税如何筹划？ 11.请举例说明土地增值税的纳税筹划技巧？;方案;企业税务管理部分 1.企业税务管理的主要作用有哪些？企业税务管理的职能有哪些？企业税务管理的目标是什么？ P22-25宏观微观，P20-22计划组织领导控制职能，P8-9/28广义狭义 2. 大企业税务管理的实施程序如何？ P44-51 3. 企业税务管理的基本方法有哪些？ P35-37预先筹划法、程序控制法、目标管理法、专家咨询法、税务代理法、专项培训法 4. 企业纳税政策管理的原则有哪些??? P52-53实际可靠、程序化管理、及时全面、相关重要;5. 税收实体法的构成要素有哪些？企业纳税政策管理的程序如何？ P57-60,P70-73了解企业经济业务及财务核算特点、收集、分类整理、分析调用、归档 6. 企业纳税政策管理的含义、方法？ P52，P73流程图、分类整理、归谬、逆向思维法 7. 企业纳税政策管理激励机制的作用？ P87-88助长作用、致弱作用 8. 企业纳税成本的概念是什么？管理方法、技术方法、管理步骤、内容、原则有哪些？ P92企业在纳税过程中为履行纳税义务所发生的税款支出和相关费用支出的总和。;P105-113优惠、转让定价、漏洞、会计、组织调整、规范管理制度, P113-117日常管理6步骤，专项管理7步骤， P96-99依法、全局全员、成本效益、因地制宜原则 9. 纳税申报方式有哪些？纳税缴纳方式有哪些？扣缴义务人有哪些义务和权力？ P160-161直接、邮寄、数据电文、简易申报、其他，P164-166自核自缴、申报核缴、申报查定缴纳、定额申报缴纳，P175-176权利4、义务6。 10.纳税担保、纳税保证、纳税质押有何区别？ P177-179经税务机关同意或确认……以保证、抵押、质押方式，为税款及滞纳金提供担保。区别……;11.税收保全形式有哪些？ P181冻结存款；扣押查封 12.企业税务风险的含义？产生原因、企业税务风险因素、风险管理方法、风险控制方法有哪些？ P223，P225-227，P233-251识别方法（重点七个方面风险）、评估方法（指标、关键点注意点）、控制方法（宏观、微观、建管理系统、控制与沟通、内审、培训）;13.纳税争议的概念如何理解？ P257-258两种情形 14.企业纳税争讼的解决方法有哪些？ P259-287行政复议、行政诉讼 15.行政复议的范围和原则？ P261-263包括12项，P260-261合法、独立复议、一级复议、不停止执行、和解与调解、便民原则 16. 企业纳税争讼管理的操作流程？ P287-293流程6，流程图;税务稽查与企业纳税风险分析部分 1.我国税务稽查的基本内涵与特征？ P3主体特定、依据法定、对象明确、客体清晰、内容完整（检查、处理） 2.日常税务稽查与日常税务检查有何异同？ P4目的、内容、程序 3.税务稽查效率如何决定税收征管的质量与效率？ P5有效查处概率、执法公平公正、执法成本…… 4.如何理解税务稽查的合法性？ P6主体、权限、程序、依据合法;5.查账方法包括哪些方法和内容？调查方法包括哪些方法和内容？分析方法包括哪些方法和内容