999集团财务的报表分析 【第1组】.pptVIP

999集团财务报表分析;第一组 分工表;说 明;999集团偿债能力;短期偿债能力财务比率分析;999集团短期偿债能力财务指标单位：万元;2001年度至2004年度;2004年度至2010年度;短期偿债能力财务比率趋势图;999集团流动资产与流动负债趋势百分比2001年（基期）＝100.00 %;1、10年流动资产较01年下降了38%，主要是其他应收款及预付账款下降幅度较大，分别下降了98%和80%，而货币资金、应收票据+应收账款分别增长了32%和60%，而存货相对基期略有增长，增长4%。 2、流动负债中，尽管应付账款+应付票据、预收账款、其他应收款等项目，10年较01年都有较大幅度的增长，但由于短期借款较基期下降了99%，最终使流动负债整体下降了55%。从应付账款+应付票据及预收账款的大幅度增长可看出，企业通过较好的利用商业信用融资从而减少企业的短期贷款，大幅度的降低了企业的融资成本，这从企业的财务费用逐年下降并在10年降到-1445万元也可看出。;999集团流动资产与流动负债共同比 %;1．流动资产项目中现金等价物所占比例由01年的23%增长10年的到49%；应收帐款＋应收票据由13%增长到32%，其它应收款和预付账款降幅较大，存货所占比例变化较平稳。 2．流动负债项目中短期借款所占比例下降幅度较大，由01年77%下降10年的到1%，应付票据+应付账款、其他应付款、预收长款等项目所占比例均有较大幅度的增长。 ;短期偿债能力总体分析;长期偿债能力（资本结构）分析;长期偿债能力财务比率计算表单位：万元;长期偿债能力财务比率趋势图;资产及负债主要项目趋势百分比 %;资产及负债主要项目共同比 %;长期偿债能力总体分析;999集团的营运能力分析;资产使用效率分析;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;资产使用效率相关项目趋势分析;资产周转效率分析;应收账款周转趋势图;应收账款趋势百分比分析;存货周转趋势图;999集团主营业务成本的大幅度增长，而平均存货10年与02年基本持平，因此，存货的周转率和周转期都有较大的提高，存货的使用效率也大大的提高，表明企业产品的变现能力进一步增强，同时也降低了企业产生存货积压的风险。 ;营运能力总结;999集团盈利能力分析;利润率及收益率计算表单位：万元;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;主要项目趋势百分比分析  单位：万元;损益表主要项目共同比分析 %;投资报酬率分析;投资报酬率财务比率计算表  单位：万元;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd