1现金管理概论.pdf

南开大学何青 财务规划与现金管理 1 一、现金流管理基础 问题一：现金流可以分成哪几个部份？ 问题二：何为现金管理？ 问题三：为什么需要现金管理？ 2 二、现金流管理实务 1、如何管理现金流？ 2、现金流管理关键岗位 3、现金流管理工具。 3 1 南开大学何青 三、现金流管理趋势 1、司库的介绍 2、司库主管的未来角色 3、共享服务中心、内部银行、外包职 能、电子网上银行、现金池管理。 4 现金流管理基础：现金流可以分成哪几个部分？ ¡ 多数会计人员会回答：分为经营活动的现金流量，投资活动的现金流 量，筹资活动的现金流量。 ¡ 从现金流管理来说实际上很简 ：实际上应分现金流入和现金流出二 类。对于现金管理人员来说现金流管理报表的分类与会计上的分类有 区别的。更加贴近于大众对现金的理解和现金流循环的实际。会计对 些的分类只是在实务中的一种分类，现实中企业可以按实际情况对此 进行分类。 ¡ 现金流入可以细分为应收账款的流入、借款流入、其他流入（如退 税，利息收入等）、资本流入（已投足）。 ¡ 现金流出一般分为固定资产流出、固定费用流出、应付账款（材料货 款）流出、应付账款（非材料如低值易耗品、费用等除固定资产）、 还贷还息、税款支出等。相关项目还可以细化如应付账款可以分为国 内、国外等等。 5 现金流量管理基础之现金管理模型 信息 投资 现金 收入 流入 现金池 流出 支出 现金 借款 预测 现金管理模型 6 2 南开大学何青 现金流管理基础：何为现金管理？ ¡ 现金管理:简单说就是平衡好流入和流出。 是一门艺术并日益发展为一门科学，它通过管理公司短 资源来 支持公司正在进行的各种活动、转移资金和使流动性达到最优。 ¡ 现金管理九项主要职能: 1、加快现金流入的速度并有效收集流入的现金。 2、集中已