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实训实习 实训目的： 熟悉基础信息设置、账务处理、报表的主要功能 掌握用友软件ERP-U8.61管理软件中系统初始化、基础信息设置、账务处理、工资核算、固定资产核算、会计报表的相关操作技能。 实训内容： 初始化设置操作、记账凭证填制与审核、记账和结账操作，编制报表操作，账表查询输出和账套备份操作。 案例资料 (一) 公司的基本情况 长沙达达家具厂是一家主要生产课桌椅的制造企业，公司法定代表人为杨平，单位地址：湖南省长沙市三一路28号，公司电话：0731-8265670.公司的纳税人识别号：430104712261524，开户行：工商银行星沙支行，账号：9012025472973826.该企业是增值税一般纳税人，生产的原料和产品的税率均为17%。该企业的所得税实行查账征收，按实际利润的25%分季预缴（每季度末计提一次）；该公司的会计核算采用记账凭证账务处理程序，存货采用实际成本计价核算，发出存货的成本采用先进先出法计算确定。公司的会计主管陈娟，记账员黄灵，审核杨任，记账凭证制单员李芳，出纳贺艳。公司从2008年1月1日起执行新企业会计准则。 （二）初始化设置操作 1、账套信息 （1）账套信息：账套号：016；账套名称：长沙达达家具厂；账套路径：默认；启用会计期：2010年3月；会计期间设置：3月1日—12月31日。 （2）单位信息：单位名称：长沙达达家具厂；单位简称：达达家具；单位地址：长沙市三一路26号；法人代表：杨平；联系电话及传真：0731 （3）核算类型：记账本位币：人名币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：陈娟；科目预置语言：中文（简体）；要求按行业性质预置会计科目。 （4）基础信息：存货、客户、供应商无分类、无外币业务。 （5）分类编码方案：科目编码级次采用4222；其他编码级次设置采用默认值。 （6）数据精度：采用系统默认值。 （7）系统启用：启用模块：总账；启用时间：2010年3月1日。 2、用户及权限 增加以下操作员，并赋予相应权限： 部门 编码 操作员 赋权 财务部 161 陈娟 没有密码，账套主管，负责各项初始设置，编制会计报表 财务部 162 黄灵 没有密码，具有“总账—记账”权限 财务部 163 李芳 没有密码，具有“总账—填制凭证”权限 财务部 164 贺艳 没有密码，具有“总账—出纳签字”权限 财务部 165 杨任 没有密码，具有“总账—审核凭证”权限 3、基础档案 （1）部门档案 1 部门名称 2 财务部 3 行政部 4 物流部 5 营销部 6 生产部 （2）人员档案 职员编码 职员姓名 人员类别 所属部门 性别 是否业务员 101 陈娟 在职人员 财务部 女 是 102 黄灵 在职人员 财务部 女 否 103 李芳 在职人员 财务部 女 是 104 贺艳 在职人员 财务部 女 是 105 杨任 在职人员 财务部 男 是 201 杨平 在职人员 行政部 男 是 301 李宁 在职人员 物流部 男 否 302 王涛 在职人员 物流部 男 否 401 李立 在职人员 营销部 男 是 501 吴品 在职人员 生产部 男 否 （3）客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 001 长沙民政职业技术学院 民政学院 002 中南工业大学 中南大学 003 华美家具批发部 华美批发 004 井湾子家具批发城 井湾子 （4）供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 001 马王堆建材超市 马王堆 002 湖南湘江油漆公司 湘江油漆 003 红星木材批发部 红星木材 004 广东顺华五金批发部 顺华五金 （5）凭证类别：记账凭证 （6）期初数据：根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额至期初试算平衡。 ?各总账账户及部分明细账户的余额 2010年2月28号 总账科目 辅助核算 计量单位 数量 单价 借方余额 贷方余额 库存现金 指定科目 4880 银行存款 指定科目 385432 其他货币资金 指定科目 1300 交易性金融资产 123280 应收账款 客户辅助，不受控 613200 其他应收款 个人辅助，不受控 18500 陈娟 18500 原材料 226520 大芯板 数量核算 块 1400 66.80 93520 装饰板 数量核算 块 2600 42.50 110500 乳胶 数量核算 桶 180 125.00 22500 生产成本 34853 库存商品 2517000 课桌 数量核算 张 4850 75.00 1152000 椅子