采购和付款循环——了解控制设计和执行情况测试的程序表.doc

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在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制采购与付款循环了解内部控制被审计单位项目编制日期索引号财务报表截止日期间复核日期了解本循环内部控制的工作包括了解被审计单位采购与付款循环和财务报告相关的内部控制的设计并记录获得的了解针对采购与付款循环的控制目标记录相关控制活动以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定执行穿行测试证实对交易流程和相关控制的了解并确定相关控制是否得到执行记录在了解和评价采购与付款循环的控制设计和执行过程中识别的风险以及拟采取的应对措施了解本循环内部控制形成下工作底稿了解控

在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制 采购与付款循环: 了解内部控制 被审计单位: 项目: 编制: 日期: 索引号: CGL 财务报表截止日/期间: 复核: 日期: 了解本循环

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