会计实验报告-账务处理和报表系统.docVIP

PAGE  PAGE 7 实 验 报 告 课程名称会计电算化实验训练名称账务处理与报表系统综合实验班 级学 号学生姓名 2011年11月16日 实验训练目的 1系统地学习账务处理初始化功能的基本知识和基本工作原理； 2掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置；掌握账务3处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理； 4掌握账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法； 5掌握企业日常业务处理中凭证处理和记账方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法以及期末业务的内容和处理方法。 实验训练内容 账务处理与报表系统综合实验 一、系统管理 1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。 并制定“王主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂 (3)会计期间：2007年01月01日至12月31日 (4)记账本位币：人民币（代码RMB） (5)企业类型：工业 (6) 行业性质：2007年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007年01月01日 4：财务人员的权限设置 (1)由王主管完成建账、审核工作。 (2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 (3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票 二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加6个二级会计科目,即下面标了科目编码的6个子科目) 科目编码科目名称期初余额科目编码科目名称期初余额 库存现金80,000固定资产1,440,000银行存款累计折旧400,000100201工行存款260,000短期借款1,000,000应收账款应付账款112201 A公司1,200,000220201 C公司1,600,000原材料实收资本1,460,000140301甲材料500,000盈余公积库存商品410101 法定公积金140,000140501A产品1,120,000三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001) 2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002) 3：12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元(票据号z003) 4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004) 5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元 (票据号z005) 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。 2：5日，购入甲材料, 不含税买价200,000元, 增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006) 3：10日, 购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007) 4：15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元 5：26日, 缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。 3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009) 2：12日,结转制造费用总额30,000元。 3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元 4：26日,结转已销售产品成