理财债券基金审核要点.docVIP

 PAGE 5 关于理财债券基金申报有关问题的说明 各基金管理公司、基金托管银行： ??? 为进一步优化基金资产管理结构，提高固定收益产品市场份额，我们起草了《理财债券基金审核要点》，供大家参考。自2012年6月12日起，我部通过常规通道接收理财债券基金募集申请材料。 ?????????????????????????????????? 基金监管部 ??????????????????????????????? 2012年6月11日 理财债券基金产品审核要点 理财债券基金主要包含两种运作模式，一种为采取严格的买入持有到期投资策略，在封闭运作期间建仓完毕后投资组合基本固定，投资收益预期相对明确、稳定的固定组合类债券基金（例如华安月月鑫理财债券基金）；另一种为对单笔认申购基金份额采用固定期限锁定持有的短期债券基金（例如汇添富理财30天债券基金）。由于理财债券基金的运作模式与现有的债券基金有所不同。为此，该类债券基金在基金产品设计和运作上需要做出一些特殊安排。 经部务会议定，我们将在理财债券基金的审核过程中把握如下要点： 特定的投资策略 固定组合类债券基金应当采取严格的买入持有到期策略。在封闭运作期内，基金投资的金融工具的到期日应不晚于封闭运作期的最后一日，以确保封闭运作期到期时基金资产均为现金资产。其中，持有到期投资应与《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中的“持