上海股交中心挂牌公司信息披露规则〔修改版〕.doc

上海股权托管交易中心挂牌公司信息披露规则 第一节 定期报告 第一条 挂牌公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。挂牌公司年度报告中的财务报告必须经会计师事务所审计。 披露的年度报告应包括但不限于以下内容： （一）公司基本情况； （二）最近两年主要财务数据和指标； （三）最近一年的股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量； （四）股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系； （五）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况； （六）董事会关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案和重大事项介绍； （七）审计意见和经审计的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及主要项目的附注。 若注册会计师出具的审计意见为标准无保留意见，挂牌公司应披露注册会计师出具标准无保留意见的审计报告全文；若注册会计师出具的审计意见为非标准无保留意见，公司应披露审计意见全文及公司管理层对审计意见涉及事项的说明。 第二条 挂牌公司应在董事会审议通过年度报告之日起两个转让日内，以书面和电子文档的方式向上海股交中心报送下列文件并披露： （一）年度报告全文； （二）审计报告； （三）董事会决议及其公告文稿； （四）上海股交中心要求的其他文件。 第三条?挂牌公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露半年度报告。披露的半年度报告应包括但不限于以下内容： （一）挂牌公司基本情况； （二）报告期的主要财务数据和指标； （三）股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量； （四）股东人数，前十名股东及其持股数量、报告期内持股变动情况、报告期末持有的可转让股份数量和相互间的关联关系； （五）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况； （六）董事会关于经营情况、财务状况和现金流量的分析，以及利润分配预案和重大事项介绍； （七）资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及主要项目的附注。 第四条 挂牌公司披露的半年度报告的财务报告可以不经审计，但有下列情形之一的，应经会计师事务所审计： （一）拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或弥补亏损的； （二）拟在下半年进行定向增资的； （三）上海股交中心认为应审计的其他情形。 财务报告未经审计的，应注明“未经审计”字样。财务报告经过审计的，若注册会计师出具的审计意见为标准无保留意见，挂牌公司应披露注册会计师出具标准无保留意见的审计报告全文；若注册会计师出具的审计意见为非标准无保留意见，挂牌公司应披露审计意见全文及公司管理层对审计意见涉及事项的说明。 第五条 挂牌公司应在董事会审议通过半年度报告之日起两个转让日内，以书面和电子文档的方式向上海股交中心报送下列文件并披露： （一）半年度报告全文； （二）审计报告（如有）； （三）董事会决议及其公告文稿； （四）上海股交中心要求的其他文件。 第六条 挂牌公司可在每个会计年度前三个月、九个月结束之日起一个月内自愿编制并披露季度报告。挂牌公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。披露的季度报告应包括以下内容： （一）挂牌公司基本情况； （二）资产负债表、利润表、现金流量表。 第七条 挂牌公司应在董事会审议通过季度报告之日起两个转让日内，以书面和电子文档的方式向上海股交中心报送下列文件并披露： （一）季度报告全文； （二）董事会决议及其公告文稿； （三）上海股交中心要求的其他文件。 第二节 临时报告 第八条 挂牌公司召开董事会，董事会决议涉及以下情形之一的，应在会议结束之日起两个转让日内以书面和电子文档的方式向上海股交中心报告并披露公告： （一）经营方针和经营范围的重大变化； （二）预计发生或发生重大亏损、重大损失； （三）合并、分立、解散及破产； （四）控股股东或实际控制人发生变更； （五）重大资产重组； （六）重大关联交易； （七）重大或有事项，包括但不限于重大诉讼、重大仲裁、重大担保； （八）法院裁定禁止有控制权的大股东转让其所持公司股份； （九）董事长或总经理发生变动； （十）变更会计师事务所； （十一）主要银行账号被冻结，正常经营活动受影响； （十二）因涉嫌违反法律法规被有关部门调查或受到行政处罚； （十三）涉及公司增资扩股和在境内、外有关资本市场上市或挂牌的有关事项； （十四）上海股交中心认为需要披露的其他事项。 第九条 披露的董事会决议公告应包括但不限于下列内容： （一）会议通知发出的时间和方式； （二）会议召开的时间、地点、方式，以及是否符合有关法律法规、政策性规定和公司章程规定的说明； （三）委托他人出席和缺席的董事人数和姓名、缺席的理由和受托董事姓名； （四）每项议案获得的同意、反对和弃权的票数，以及有关董