3-U8总账与报表系统要点.pptVIP

审计署培训讲义 会计软件应用 3 总账与报表系统 会计信息系统与审计之会计软件应用 现金日记账 银行存款日记账 总分类账 明细分类账 原始凭证 核对 核对 1 2 3 4 6 5 6 会计核算基本程序 记账凭证 会计报表 5 了解会计凭证 会计凭证是指记录经济业务的发生情况,明确经济责任,可以作为记账根据的书面证明. 原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始依据，是进行会计核算的原始资料和重要依据。 记账凭证是会计人员根据审核无误后的原始凭证或汇总原始凭证，确定会计分录而填制的、直接作为登账依据的凭证。 了解会计分录 会计分录：标明某项经济业务应借、应贷账户的名称及其金额的记录。例如: 借：银行存款 5000 贷：产品销售收入 5000 “借”和”贷”的含义借贷记账法下: “借”和”贷” 是一套符号,用于表示增减,一方表示增,则另一方表示减。 “借”字表示资产的增加，费用成本的增加，负债及所有者权益的减少，收入的减少。 “贷”字表示资产的减少，费用成本的转出，负债及所有者权益的增加，收入的增加。 资产类账户的期末余额一般在借方，负债及所有者 权益来账户的期末余额一般在贷方。  原因—会计恒等式 资产=负债+所有者权益 利润=收入-费用 资产=负债+所有者权益+收入-费用 总账总体流程 一、初始设置 二、日常处理 三、期末处理 一、初始设置 选项 会计科目（增加、修改、删除、指定） 凭证类别 结算方式 分类定义 编码档案 期初余额 二、日常处理 日常业务流程 ： 填制凭证 出纳签字 审核 记账 填制凭证 增加凭证 修改凭证 红字冲销凭证 删除凭证 作废凭证 整理凭证 出纳签字 签字前需要指定科目 审核凭证?出纳签字 凭证审核 更换操作员 文件?重新注册 审核凭证 审核凭证?审核凭证? 凭证正确：审核 凭证错误：标错 注意：错误凭证要由原制单人修改或删除； 若已签字，则先取消签字再修改或删除。 记账 自动登记总账、明细账和所有辅助核算账 不能记账原因： 1）如为第一次执行记账，则一般原因为期初余额试算不平； 2）上月未结账。 3）未审核、未经出纳签字的凭证不能记账； 三、月末处理 月末处理流程： 1、期间损益自动转账 定义：[期末] ?[转账定义] ?[期间损益] 生成： [期末] ? [转账生成] 注意：生成后还需要审核、记账 2、结帐 上月要结帐 本月所有凭证要审核记帐 其他系统必须结帐 四、逆向流程 取消结帐 取消记帐 取消审核 取消出纳签字 修改或删除凭证 取消结帐 1、只能取消最后一个结帐月份； 2、以下步骤只能由账套主管执行； 3、操作过程： 1）期末-结帐 2）选择最后一个结帐月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。 取消记帐 操作过程： 1）期末?对账?CTRL+H 2）凭证?恢复记账前状态 （必须账套主管） 3）选择恢复方式 取消审核、取消出纳签字 取消审核必须由原审核人操作 取消出纳签字必须由原签字人操作 UFO报表 一、基本概念 二、操作步骤 三、修改公式 一、基本概念 单元：由行和列交错而确定的空格，单元是组成报表的最小单位。 格式状态：用于设计报表格式、单元公式。 数据状态：用于管理报表的数据。 关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，是识别表页间的唯一标志，如单位名称、年、月、季、日等。 二、操作步骤 新建报表，[文件] ?[新建] 套用模板，在“格式”状态下?[格式] ?套用工业资产负债表模板等 账套初始，[数据] ?[账套初始] 修改公式，在“格式”状态下修改报表公式（“负债与所有者权益合计”栏目的期初和期末数；“未分配利润”栏目的期初和期末数） 生成报表，转换为“数据状态”，在“数据”菜单里“关键字”里输入关键字 三、修改报表公式 在格式状态下： 点击fx，先删除错误公式，再利用公式向导进行公式编辑。 公式向导的应用： 点击公式向导-〉选择函数分类-〉选择函数名-〉点击下一步-〉点击参照-〉录入相关内容-〉点击确认 审计署培训讲义 会计软件应用