会计答案张凯老师韩辉老师d1–51笔账簿〔总账〕登记答案.ppt

账户名称：库存现金 账户名称：库存现金 账户名称：银行存款 账户名称：银行存款 账户名称：银行存款 账户名称：交易性金融资产 账户名称：应收账款 账户名称：其他应收款 账户名称：预付账款 账户名称：材料采购 账户名称：原材料 账户名称：库存商品 账户名称：固定资产 账户名称：累计折旧 账户名称：无形资产 账户名称：待处理财产损溢 账户名称：短期借款 账户名称：应付账款 账户名称：其他应付款 账户名称：应付职工薪酬 账户名称：应付股利 账户名称：应付利息 账户名称：应交税费 账户名称：实收资本 账户名称：盈余公积 账户名称：本年利润 账户名称：利润分配 账户名称：生产成本 账户名称：制造费用 账户名称：制造费用 账户名称：主营业务收入 账户名称：投资收益 账户名称：营业外收入 账户名称：主营业务成本 账户名称：营业税金及附加 账户名称：管理费用 账户名称：管理费用 账户名称：销售费用 账户名称：财务费用 账户名称：营业外支出 账户名称：所得税费用 总 分 类 账 3000 贷 3000 收到投资收益 收10 31 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 25544 贷 12544 出售专有技术收入 收4 13 13000 贷 13000 收到违约金 收3 12 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 9400 借 3000 计提固定资产折旧 转17 30 6400 借 260 支付图书费 付27 24 6140 借 40 支付厂部停车费 付26 23 6100 借 700 支付厂部办公费 付25 23 5400 借 500 支付业务招待费 付22 20 4900 借 1250 支付水费 付20 20 1600 借 1500 领用材料 转8 8 100 借 100 付车辆通行费 付3 5 12 3350 借 950 李强报销差旅费 转15 18 3650 借 300 支付电费 付18 19 2400 借 800 支付业务招待费 付9 10 9400 借 0 9400 转次页 30 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 9400 借 0 9400 承前页 30 12 9700 借 300 分摊报刊订阅费 转18 30 29700 借 20000 分配行政人员工资 转20 30 32500 借 2800 分配福利费 转21 30 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 6720 借 6720 支付广告费 付28 28 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 1200 借 1200 预提利息 转18 30 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 * 总 分 类 账 6450 借 1500 提取现金备用 付19 20 4950 借 50 李强报销退回现金 收6 18 4900 借 1000 支付李强预借款 付16 15 5900 借 1000 提取现金备用 付15 14 2700 借 800 支付业务招待费 付9 10 6450 借 2800 4750 转次页 20 12 4900 借 2000 提取现金备用 付11 10 2900 借 200 张亮报销退回现金 收2 10 3500 借 400 支付办公费 付8 10 3900 借 500 支付办公费 付6 7 4400 借 100 付车辆通行费 付3 5 4500 借 期初余额 1 12 日 月 余 额 借或贷 贷 方 借 方 摘 要 凭证 号数 2005年 总 分 类 账 3210 借 40 支付厂部停车费 付26 23 3040 借 90 王刚报销退回现金 收8 25 2950 借 260 支付图书费 付27 24 3250 借 700 支付厂部办公费 付25 23 3950 借 500 支付业务招待费 付22 20 4450 借 2000 支付王刚预借款 付21 20 6450 借 2800 4750 承前页 20 12 日 月 余