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河南企友税务师事务所 企业所得税年度纳税申报表填报 张 峰 一、2015年企业所得税汇算申报要点 二、年度纳税申报表架构体系 三、一般企业年度申报表填报解析 目 录 一、2015年度企业所得税汇算申报要点 2015年度企业所得税汇算申报要点 1.必填表 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 《企业基础信息表（A000000）》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》 《一般企业收入明细表》（A101010) 《一般企业支出明细表》（A102010） （或 金融企业收入明细表（A101020）金融企业支出明细表（A102020） 或事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表（A103000) ） 纳税调整明细表（A105000) 弥补亏损明细表（A106000) 4.《高新技术企业优惠情况及明细表（A107041）》 只要是高新技术企业，即使在亏损年度不享受税收优惠，也需填报本明细表。 3.新表替代旧表 《固定资产加速折旧、扣除明细表》A105081 《抵扣应纳税所得额明细表》A107030 《减免所得税优惠明细表》A107040 《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050） 《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070） 《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》（A105080） 《资产损失税前扣除及纳税调