商业银行内部控制问题初探.pptVIP

◆商业银行内部控制五要素 内部控制环境 风险识别与评估 控制活动 信息交流与反馈 监督评价与纠正 二、商业银行内控制度的评价原则 （一）巴塞尔协定内部控制的原则 巴塞尔委员会在COSO的分析基础上，针对以上五要素，于1998年提出了十三项关于内部控制的原则，用以帮助商业银行制订和评价银行的内控制度。 总体来说，十三原则可以分为五个方面，如图2-1，我们来从五方面了解 （二）西方商业银行内部控制与借鉴 ●国外商业银行经过百余年的发展和积极探索，在商业银行内部控制建设方面积累了丰富的经验。如何对商业银行内部控制制度的有效性实施，归纳起来，主要有以下几方面： 严密的控制程序 严格的授权审批制度 行之有效的员工管理方式 独特的企业文化 三、兴业银行内部控制的现状 （一）兴业银行内部控制的具体做法 学员培训受到重视 及时发现问题 管理组织的机构设置 考核常态化管理 建立健全了内部控制规章制度的建设 四、兴业银行内部控制存在的问题 1.内部控制意识偏差 2.内部控制制度不健全 3.内部控制部门的监督职能有待强化 4.银行组织结构不合理 除此之外，业务内部设置各职能部门，部门之间又存在互相分锁，保密，缺失协调，在一定程度上加大了控制难度。 四、改善兴业银行内部控制的对策与建议 （二）健全内部控制的对策 随着金融自由化，全球化的加强和金融竞争与创新的发展，建立健全内部控制机制已经是现代商业银行发展的必然趋势，也是商业银行谋求发展的最重要方式 加强内部管理文化建设，坚持以人文本 强化对内控建设监督和评价 构建高效的信息系统 2007届经济与管理学院 学士学位毕业论文答辩 商业银行内部控制问题初探 ——以兴业银行为例 专 业： 学 号： 姓 名： 2011.04 兴业银行新疆分行内部控制的现状 3 商业银行内部控制理论概述 1 巴塞尔委员会对商业银行内控的评价原则 2 兴业银行内部控制的存在的问题 4 改善兴业银行内部控制的对策与建议 5 总结 6 目 录 引 言 ◆ 在世界各国金融业竞争日趋激励的今天，经济全球化已成为不可避免的趋势。 ◆ 商业银行作为市场经济中独立的个体，它的经营状况和整个金融体系的稳定密切相关，而由于内部控制不力所引发的问题随时有可能波及到整个金融体系，造成不可估量的损失。 因此，只有建立和健全适应市场经济要求并兼顾本国国情的内部控制制度，才能确保商业银行经营和管理的安全运行。 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 一、商业银行内部控制理论概述 商业银行内部控制定义：为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法．对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制的内部控制体系。 特点：1. 有利于维护银行资产完整、保持资金合理流动、规避经营风险、规范经营行为。 2. 提高经营管理水平，提高经营效率。 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 内控制度评价原则 内部控制环境 风险评估 随时 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 商业银行内部控制制度初探—以兴业银行为例 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 四、改善兴业银行内部控制的对策与建议 1.加强内部控制意识 2.健全内部控制制度 3.将监督检查落实到位，促进内控机制不断完善 4.加强组织结构合理性 5.完善会计控制体系，明确职责分工 （一）对兴业银行内部控制的几点思考 兴业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 五、总结 近年来随着我国商业银行所面临的竞争越来越大，在竞争激烈的时代，内部控制体系对商业银行的发展作用而言不可小觑，一方面，它保证了银行单位的经营效率，另一方面是商业银行能够在当前竞争激烈商场下生存的可靠保证。因此，商业银行要注重经济活动中的每一个细节，规范生产，规范经营，建立一套适于商业银行自身发展的货币资金内部控制制度，不断提高企业的市场竞争力。这对确保我国商业银行实现经营目标，从而走上现代商业银行的经营之路必将发挥巨大的推动作用。 商业银行内部控制问题初探—以兴业银行为例 感谢王老师的指导 恳请各位老师批评指正！ 谢 谢！