北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司.PDFVIP

北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 并 恒泰证券股份有限公司 关于 《北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司挂牌申 请文件的第二次反馈意见》的回复 主办券商 二〇一六年九月 1 / 11 《关于北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司 股票挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复 根据贵司下发的《关于北京京都时尚医疗美容诊所股份有限公司挂牌申请文 件的第二次反馈意见》（以下简称 “反馈意见”）的要求，北京京都时尚医疗美 容诊所股份有限公司（以下简称 “京都时尚”、“公司”），已会同主办券商恒 泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）、北京市京银律师事务所 （以下 简称 “律师”）、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“会计 师”）本着勤勉尽责，诚实守信的原则，就反馈意见所提问题逐条进行了认真核 查及讨论，现回复如下，请予审核。 如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与公开转让说明书（申报稿） 相同。 本回复的字体： 仿宋 反馈意见所列问题 宋体 对问题的回复 楷体（加粗） 《公开转让说明书》修改部分 2 / 11 一、公司特殊问题 1、公司未披露前五大客户的名称。（1）请主办券商及律师核查公司是否需 要申请信息披露豁免、公司与前五大客户之间的交易是否真实并发表明确意见。 （2）请公司、主办券商及律师就公司前五大客户名称是否属于法律法规规定应 当保密或豁免披露的信息以及披露该信息后是否违反相关法律法规作具体说明 和认定。（3）请主办券商及律师核查公司未披露前五大客户名称是否符合股转公 司规章制度的要求、是否影响投资者判断并发表明确意见。 【回复】： （1）请主办券商及律师核查公司是否需要申请信息披露豁免 主办券商及律师核查了 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《医疗美容服务管理办法》等相关法律法规的规定。 根据 《业务规划》第4.2.2 条，“若挂牌公司有充分依据证明其拟披露的信 息属于国家机密、商业秘密，可能导致其违反国家有关保密法律、行政法规规 定或者严重损害挂牌公司利益的，可以向全国股份转让系统公司申请豁免披露 或履行相关义务”。由于公司为医疗美容机构，主要从事美容外科服务，根据《医 疗美容服务管理办法》第二十一条“美容医疗机构和医疗美容科室的从业人员要 尊重就医者的隐私权，未经就医者本人或监护人同意，不得向第三方披露就医者 病情及病历资料。” 主办券商及律师认为，根据 《业务规划》之规定，公司拟披露的信息属于商 业秘密，如披露可能导致违法并严重损害挂牌公司利益，公司需要申请信息披露 豁免，故公司需要申请信息披露豁免，公司拟于本次反馈提交时向全国股份转让 系统申请信息披露豁免。 公司与前五大客户之间的交易是否真实并发表明确意见。 主办券商对公司销售循环执行控制测试，抽取的每年的收入样本，与库存现 金日记账、银行存款日记账、存货的出库单核对,以及对银行转账的收入与银行 流水核对；控制测试的结论表明销售业务循环流程控制健全,未发现控制偏差； 项目组针对现金销售按收入明细与库存现金日记账、存货出入库、收款单据 3 / 11 进行核对；项目组针对银行转账的收入，除与银行存款日记账、存货的出库单核 对，重点核查每笔收入的收款时间、金额，与银行流水是否一致, 未发现异常。 通过核查前五大顾客消费的项目确认单、银行回单、病例、药品、植入 物、手术消耗品出库单，公司前五大顾客销售金额真实、准确。 综上，主办券商及律师认为公司与前五大客户之间的交易真实准确。 （2）请公司、主办券商及律师就公司前五大客