作业指引7：企年度经营预算管理流程要点.ppt

年度经营预算管理流程（目标） 需要更多免费资料，请到 财务管理总部 事业部/控股公司/ 子公司/进出口公司 董事会 XX事业部 计划 计划 部署下年度财务预算编制工作 1 上报销售数量及品种结构计划 2 上报销售数量及品种结构计划 A类物资采购价格预算 3 会同营销总部平衡产销 4 分管财务副总裁 预算管理委员会 各职能部门 编制年度财务预算 5 审核、沟通平衡形成预算草案 6 审阅 7 审批 8 批准财务预算 10 财务预算 财务预算草案 XX事业部 年度预算制定流程 是否 需要调整 9 职能部门预算 5 财务预算 战略发展部 战略规划制定流程 计划与预算 否 是 九月份开始 九月底前 九月底前 10月15日前 12月10日前 10月底前 10月底前 11月20日前 11月底前 年度经营预算管理流程（目标）续 财务管理总部 各事业部/控股公司/ 子公司 董事会 XX事业部 公司目标责任考核小组 预算管理委员会 各职能部门 综合平衡形成下月预算草案 13 月份预算草案 12 预算草案 销量和损益表 12月31日前 月份预算草案 12 预算草案 每月27日前 月度、季度、年度预算执行分析 15 分析报告 月度预算草案 考核预算执行情况 17 执行预算 14 预算执行情况报告 执行预算 14 预算执行情况报告 执行预算 14 预算执行情况报告 预算目标分解 11 分解草案