报销管理制度[11年标准版].docVIP

浙江首明光电科技有限公司 管理文件 QP/SM-10-2011 A版 第1次修改 财务管理制度 共 5页 第 1 页 范围 1.1 本标准明确规定了企业一般性费用支出管理，合理使用资金，控制费用的内容。 1.2 本标准适用于企业员工差旅费、交际费、物品购买费、电话费、邮电费的报销管理及备用金和预付款项的管理和监督。 职责 2.1 总经办负责对员工各类报销费用的初步审核。 2.2 财务部负责对原始凭证的审核，备用金和预付款项的管理和监督。 2.3 总裁/总经理或其授权人具有对各类费用的借款和报销的批准权。 2.4 各相关部门严格按本制度执行各类费用的借款和报销。 3 管理活动的内容与方法 3.1 补贴标准 3.1.1住房补贴 3.1.1.1 外来务工人员试用期满住房补贴为50元。 3.1.2通讯补贴（公司有统一话费支付的，则不能重复享受以下话费补贴） 3.1.2.1销售部总经理补贴300元/月；业务员及区域经理补贴100元/月；在试用期内的业务员及区域经理补贴50元/月；司机补贴50元/月。 3.1.2.2行政部经理补贴100元/月，采购部经理补贴200元/月。 3.1.2.3享有通讯补贴人员，必须保持电话24小时畅通。 3.2 借款和报销的审批权限?。 3.2.1企业员工因工作需要借款，需填写《暂支单》，由各部门负责人审签后，报财务部审核，并送总裁/总经理或其授权人批准，方能借款，具体参照《财务审批权限》执行。 浙江首明光电科技有限公司 管理文件 QP/SM-10-2011 A版 第1次修改 财务管理制度 共5 页 第 2 页 3.2.2 企业员工费用报销，由各部门负责人审签后，报总经办审核，并送总裁/总经理或其授权人批准，方能报销。?报销流程如下： 整理报销的原始凭证 将报销的原始凭证 贴在《出差旅费报销单》上 正确填写《出差旅费报销单》，并注明出差详细路线 并送到相关部门主管签字 交《出差旅费报销单》到财务部审核 3.3借款要求 3.3.1员工出差借款，需提交《出差申请报告》，根据出差天数、出差地点等预支费用。首次借款金额按规定原则上不得超过2000元,特殊情况另申请。 3.3.2 出差途中如需增加费用,需提前将申请日之前的相关费用单据填报完好后随同签好字的费用申请表快递给上级主管,由主管审核后交财务办理。 3.3.3交际费借款，借款金额不可超出《接待制度》规定的接待标准金额。 3.3.4购买物品借款，需提供请购单，根据物品的预估金额暂支金额。 3.3.5员工因私需求的，原则上不得向公司借款。 3.3.6所有借款必须在工作完成后的一周内还清。 3.4 报销要求 3.4.1 员工出差费用报销严格按照差旅费报销标准执行，且必须附出差报告。 浙江首明光电科技有限公司 管理文件 QP/SM-10-2011 A版 第1次修改 财务管理制度 共 5 页 第3页 3.4.2交际费的产生要按照《接待制度》进行，报销时必须附有效发票，且交际费用的产生必须有企业/子公司二人（含）以上人员在场，报销单上需二人（含）以上人员签字为效，特殊情况另做处理;副总经理（含）以上人员的交际费除外。 3.4.3 物品购买报销，必须附请购批准单、物品入库单。未经批准或未入库的物品一律不予报销。 3.4.4交通费用的报销 3.4.4.1员工在市区内因公乘坐公交车的费用可以实报实销。 3.4.4.2出租车费用报销，需附《用车申请单》，且《用车申请单》上有总经办注明公司没有车辆，可以乘坐出租车的批示。出租车票据后未附《用车申请单》的，费用一律不予报销。 3.4.5通讯费用的报销按照相关标准和制度执行。 3.4.6对有企业获得馈赠物品、奖品、荣誉性实物的，要办理移交手续后方可报销费用。 3.3.7其他未描述的报销内容，报销时均因附相关的证明，方可进行报销。 3.5 差旅费报销标准 3.5.1市内及近地（当日可往返者） 3.5.1.1交通费用参照3.4.4进行报销。 3.5.1.2一般不允许雇佣出租车，在特殊情况下，经申报部门的部门经理核准后，报总经办批准，方可使用出租车，否则车费自理。 3.5.1.3伙食补助费报销标准：不分途中和住勤，温州市内的每人每天补助20元，温州市外的每人每天补助30元。 3.6.2 远地出差（当日不能返回者） 3.6.2.1市外往返交通费用可以实报实销，部门经理级以上人员出差准乘软席车， 浙江首明光电科技有限公司 管理文件 QP/SM-10-2011 A版 第1次修改 财务管理制度 共5 页 第 4 页 其余人员乘硬卧席车、轮船三等舱，若机票的折扣价接近