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信息披露的基本原则及一般规定 中小板公司管理部 二○一五年十一月 主要内容  信息披露法规体系  信息披露的基本原则  信息披露的一般规定  信息披露事务管理 2 一、上市公司信息披露法规体系 1. 上市公司信息披露法规体系 1 法律法规： 《公司法》、 《证券法》 中国证监会发布的规范性文件 2 3 证券交易所发布的自律规则 主要包括： 《股票上市规则（2014年修订）》 《中小企业板上市公司规范运作指引》 《中小企业板信息披露业务备忘录》 4 2. 涉及主要规则 • 上市公司信息披露管理办法 • 股票上市规则（2014年修订） –第二章 信息披露的基本原则及一般规定 –第七章 临时报告的一般规定 –第八章 董事会、监事会和股东大会决议 –第十一章 其他重大事件 –第十二章 停牌和复牌 • 中小板规范运作指引（2015年修订） –第五章 信息披露 –第七章 其他重大事件管理 –第九章 投资者关系管理 • 中小板信息披露备忘录 –第9号：重大经营环境变化 –第10号：日常经营重大合同 5 二、信息披露的基本原则 1.1 信息披露内容要求 披露什么？ 第一类：价格敏感性信息 对上市公司股票及其衍生品种交易价格已经或可能产生 较大影响的信息 具体披露标准:数量标准和非数量标准 第二类：决策有用信息 影响投资者决策的信息 7 1.2 上市公司信息披露公告分类 招股说明书 发 行 上市公告书 强 信息披露 配股说明书 制 性 年度报告 信 定期 半年度报告 息 报告 季度报告 披 露 持 续 性 非交易 股东信息 体 信息披露 临时 性质 公司重大信息 系 报告 交易 应披露的交易和关联交