武汉一撮毛美食有限责任公司第1分公司评审自查报告2011.12.14.docVIP

企业税费评审自查报告 （一）基本情况 武汉一撮毛美食有限责任公司第一分公司位于武汉经济技术开发区奥林花园11-14号商铺，企业负责人是刘丽。地税登记纳税人流水号我公司是一家经营中式餐饮的私营企业。2004年由武汉一撮毛美食有限责任公司投资成立。成立之初，由于当时餐饮店比较少，竞争不激烈，生意还比较好。从2008年开始，由于周边各类餐饮店林立，再加上整个经济大环境的影响，致使我公司营业额不断下滑，加之人工成本及原材料成本不断增加，致使我公司一直亏损，都由总公司来弥补。现将我公司2008-2010年情况汇报如下： （二）纳税人申报情况 1．年度财务报表利润核算情况 2008年至2010年利润表如下： 　　　年份　　 项目 2008年 2009年 2010年 销售收入 销售成本 销售毛利 营业税金及附加 其他业务利润 0 0 0 销售费用 管理费用 财务费用 0 0 0 投资收益 0 0 0 补贴收入 0 0 0 营业外收入 0 0 0 营业外支出 0 0.38 0 利润总额 -9 所得税 净利润 2．纳税人企业各项税费汇算清缴情况 一 营业税金及附加 2008年我公司实现营业收入 元，应缴营业税金及附加 元，已缴营业税金及附加 元。2009年实现营业收入 元，应缴营业税金及附加 元，已缴营业税金及附加 元。2010年实现营业收入 元，应缴营业税金及附加 元，已缴营业税金及附加 元。2010年由于统计员工作失误，1月-12共少计收入 元，因此2010年应补缴营业税金及附加 元。 二 企业所得税 由于我公司企业所得税一直是核定征收，即按照营业收入的一定比率缴纳，所以没有调整的项目。 2008年我公司实现营业收入 元，应缴所得税 元，已缴所得税 元。2009年我公司实现营业收入 元，应缴所得税 元，已缴所得税1 2元。2010年我公司实现营业收入 元，应缴所得税 元，已缴所得税 元。2010年由于统计员工作失误，1月-12共少计收入 元，应补缴所得税 元。 三 印花税 我公司的经营场所是租赁的，每年的租金 元，由于对税法不是很了解，所以此项税费没有缴纳，租赁合同的印花税税率为1‰，印花税为每年 *1‰=33，从2004年至2011年一共8年，则应补缴税款 =264元。2009年由于我公司一直亏损，向总店借款 元，借款合同的印花税税率为0.5‰，即2009-2011年应补缴印花税为 *0.5‰*3=150.因此印花税我公司应补缴税款为 元。 三 个人所得税 我公司从事的餐饮行业工资水平一直不高，故未有员工工资达到起征点，无须缴纳个人所得税。 四 综上所述，我公司应补缴税款合计为 武汉一撮毛美食有限责任公司第一分司 2011年12月14日