流动资产风险操纵制度.doc

流动资产风险控制制度 第一条 为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： 1.将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 2.源头控制、事前防范，确保公司规章制度遵循。 3.提高公司经营的效益及效率。 4.确保公司建立重大风险发生后的危机处理机制，使公司不因人为失误而遭受重大损失。 第三条 公司设风险控制部 风险控制部的主要职责： 1．风险控制部根据公司风险控制的总体要求，按照内部分工，分析各运营环节的风险，确定风险控制方案。 2．根据风险控制方案，确定控制方法，根据风险管理的要求，修改完善运营流程设计。 3．监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。 4．对控制失效造成重大损失的事件进行调查、处理。 5．对突发风险事件制定应急预案。 第四条 根据公司实际情况，风险控制部目前需要控制的主要风险是货款安全和货品安全。 1、销售货款安全控制：公司销售商品货款结算形式为账期和现款两种形式，为了降低风险，公司鼓励扩大现款结算。对有账期的销售公司要求确定信用额度限制，提供担保措施。 2、库存货品安全控制：存货控制点主要是主仓存货和联营专柜存，控制重点为存货灭失风险和存货质量风险。 第五条 销售货款安全控制要求 1、业务：按照公司销售合同管理制度的规定，签订合同时要进行客户信用评估，慎重确定客户的货款结算方式。货款结算方式由品牌副总和渠道副总协商确定，并通过合同会审表确认客户结算方式。 业务员和品牌经营部经理无权擅自更改合同规定的结算方式，并不可弄虚作假、张冠李戴。 2、结算：严格执行合同规定的结算方式，无权更改合同规定的结算方式。除现款业务外，无合同不能开票。 A、对先款后货的客户，只能款到后开票发货。 B、对货到付款的客户在送货的当天落实收款情况，监督货款安全。 C、对有账期和信用额度的客户，严格执行账期和信用额度的规定。对超账期超额度的客户是否继续供货按渠道副总的意见执行。 同时按账期催收欠款，并及时向业务部门、渠道、运营反馈超期欠款情况。 D、特殊情况继续供货必须有书面意见，原则是谁审批谁负责。 （1）、合同已到期，新合同由于谈判正在进行中而未签需要继续供货时，由渠道副总签署继续供货通知，结算部按渠道书面通知执行。 （2）、合同结算方式变更，必须重新签订合同。 （3）、对超账期和信用额度的客户，渠道副总在欠款表上签署是否继续供货的意见，结算部按渠道副总的意见执行。 3、配送：按配送流程，必须取得客户收货确认单；对货到付款客户，做到一手钱一手货，做到钱货两清。开A送B业务仅限于货到付款客户。 货到付款业务在送货的当天必须将货款交回公司，配送部经理负责货款安全。 4、仓库：严格按仓库收、发、存、退货管理制度、流程做好货品进出流转工作。对日常出库坚持凭提货单发货，开A送B业务必须附通知单；严格控制借货频次，对借货审批手续不全的不予借货；业务、客户、配送部员工提货按仓库出库管理制度履行登记签字手续。 第六条 存货安全控制要求 1、主仓存货 仓储部是主仓存货的实物负责人，对存货的数量负责。要做到货物进出库及时准确、手续完备、责任明确。 定期盘点与临时盘点相结合，每年至少全面盘点一次。发现有问题的迹象，仓储部经理要亲自抽盘，及时发现问题，确保账实相符。 坚持实物管理和账务管理分离的原则。坚持对问题商品、积压商品库存情况及时反馈，与业务部门的定期沟通，督促处理。 2、联营专柜库存 业务部为联营专柜库存第一责任人。要坚持日清、月盘，即每日交接班清楚，每日销售与客户核对清楚，每月底必须盘点，做到账货相符。 结算部为联营专柜库存监督人，最少每季盘点一次，采用突击盘点和盲盘模式，对发现的问题按权限处罚，并将盘点发现的问题报告品牌副总和运营副总。 第七条 具体内控措施 1.完善岗位授权制度。对各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，不得超越授权做出风险性决定； 2.建立内部报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理部门； 3.完善内部审批制度。对重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度，以及有权批准的部门和人员及其相应责任。谁批准谁负责。 4.完善内部奖惩制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确岗位人员应负的责任和奖惩制度； 5.建立审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，定期进行审计检查； 6、财产保险制度。公司对大仓及专柜库存按进价投保财产基本险承保火灾、爆炸、雷击、飞行物体及其他空