西南大学商业银行经营学第七章.pptVIP

商业银行经营学 于殿江 第七章 租赁和信托 教学要求：本章要求学生了解银行发展租赁和信托的意义，租赁合同的主要内容和委托贷款的种类，掌握租赁和其他信用形式的区别，租金的计算方法和各类委托贷款业务的要点，并能应用相关原理和方法分析影响租金的因素和商业银行发展信托业务的条件。 第一节 租赁的基本概念 一、租赁的历史发展 租赁是所有机与使用权之间的一种借贷关系。它由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为。 租赁是一种非常古老的信用形式，它经历了由古代租赁、传统租赁、近代租赁到现代租赁的四个历史发展阶段。 （一）古代租赁 是原始实物信用的一种不完整的形态，也是最古老的租赁形式，产生于原始社会向奴隶制社会过渡的时期。 生产力发展 社会分工、剩余产品增多 交换 私有制 社会的进一步分工 商人 贫富分化 租赁。 出租财物：牲畜、劳动工具、房屋、货物、人等。 特点：1、是一种实物原始的实物信用，目的是双方交换某种用具的需要，租金也是用实物支付。 2、是一种不完整的实物信用形态，最突出的表现是没有固定的契约关系。 （二）传统租赁 是以获得出租物的使用价值，在双方签订契约，并规定相应报酬条件为前提的租赁信用。如农民向地主租用土地并交地租，房客向房主租房需交房租。 传统租赁是古代租赁的进一步发展，产生于奴隶社会末期，是封建社会的最主要的租赁信用形式。 庄园主、地主向农民出租土地。 在手工业发展起来后，城镇里出现了房主向手工业者出租房屋收取房租的租赁行为。 “房契”、“地契”等概念也在此时产生。 这一时期，便于解决租赁中的纠纷，相关法律法规产生。 特点： 1、传统租赁是一种以获得出租物的使用价值为目的的租赁信用； 2、是以一定的契约和报酬条件为前提的租赁，这是传统租赁区别于古代租赁的主要特点； 3、传统租赁主要以土地为主，房屋的租赁产生较晚，所以土地租赁是传统租赁的核心内容。 4、与封建社会的经济特点相适应。 （三）近代租赁 是社会化大生产和资本主义生产关系的产物，产生于封建社会末期资本主义生产关系的萌芽时期，并随着资本主义生产关系的确立而不断发展。 封建社会末期手工业生产的发展，引起了对资金和工具的需要量增加，城市中的一些富人就趁机打入这一行业，他们向手工业者贷款，或购买工具租给手工业者使用，换取他们的产品，或收取他们的租金，这是设备租赁的雏形。 后来，这些富人将生产资料和工具一起租给手工业者，让他们按要求生产产品。通过这种方式，富人逐渐控制了手工业者，让他们变成雇佣工人，自己则逐渐成了资本家。 随着工场手工业的发展，特别是19世纪初的科技进步和工业革命的发生，资本主义生产方式由工场手工业发展成为机械化大生产，从而奠定了租赁信用的发展和进入近代租赁阶段所必需的经济基础。 英国是最早确立资本主义生产关系的国家之一，也是近代租赁的发源地，利用租赁扩大生产规模，向国外市场推销商品。 特点： 1、是现代租赁的雏形或初始形态。 2、仍然是企业间的直接租赁，专业性的租赁公司没有产生。 （四）现代租赁 是资本主义进入全面垄断阶段的产物，是在近代租赁基础上发展完善的。 1952年美国诞生了世界上第一家租赁公司——美国租赁公司。标志着现代租赁的产生。60年代现代租赁扩展到了欧洲和日本，70年代开始现代租赁向世界各个国家、各个领域渗透，80年代现代租赁在世界范围内得到迅猛发展。逐步成为一种多功能的产业。 据伦敦金融集团出版的1998年世界年报披露:1996年世界各国商业性设备租赁交易额高达4280.80亿美元(尚不包括向个人消费者提供的融资租赁或出租以及不动产租赁)。在一些工业发达国家设备租赁占全部设备投资的15%-30%。 美国有租赁企业3000多家，许多大企业80%以上的产品是通过租赁方式销售的。1996年美国租赁业务额高达 1689亿美元。日本从事租赁业的公司约有370家,1996年业务额714亿美元。 特点： 1、现代租赁是以融资性租赁为重要特征的租赁信用形式，这是租赁发展的质的飞跃。 2、现代租赁借助于专业中介机构——租赁公司发起，把融资与融物结合在一起，承租人选择余地大。 3、现代租赁是社会化大生产与垄断资本主义生产关系的产物。体现了垄断资本主义阶段生产力发展水平和生产关系发展的客观要求。 尽管各国的国情不同，但市场的规律都是一样。演变和发展都是经过如下过程：不存在——诞生——新兴——调整——发展——再调整——成熟，其实所有的行业都是要经历这样一个过程。 中国81年才开始诞生的，以后进入新兴期，融资租赁业大发展，进入九十年代