现金支出制度.pdfVIP

现金支出制度 随着公司组织架构的调整，财务部在2007 年9 月份出台的现金支出制度基础上，再次进行了修订和更新， 将内外贸的报销制度进行了统一，公司统一执行一个标准的报销制度，让所有的业务人员在报销时，更加清 晰明了自己的权利和义务。 1、总则 1、1 制定目的 为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、理顺关系、明确职责的原则，结合实际情况，特 制定本制度。 1、2 现金定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物。 1、3 适用范围 本制度适用新华优力所有分、子公司和办事处及优华泛亚（天津）金属材料公司 2、现金支出预算 2、1 现金支出预算定义 现金支出预算是现金预算的组成部分，其目的是为灵活调度与合理配臵资金，使公司资金的使用更有效 率。 2、2 现金支出制度预算的范围 现金支出预算包括所有与现金支出相关的项目，主要有：日常费用预算、差旅费支出、技术服务费支出、 投标金支出、项目费用、其他费用预算等。 2、3 预算编制 1）月编制时间 每月25-27 日 2）年编制时间 每年 11- 12 月 3）编制部门 现金支出预算由费用发生或归口部门编制，北京总公司财务部汇总 2、4 预算控制 预算将按部门分配到给事业部，各事业部负责人可以根据需要在授权范围内对各费用要素进行控制和调 整。 3、借款 3、1 借款定义 本制度所称借款是指公司员工因业务需要提前支出现金而发生的借款，包括差旅借款和非差旅借款 3、2 审批流程（细则见预算管理流程） 差旅费借款：申请人填写借款单－在预算之内的借款－出纳付款 －在预算之外的借款－财务经理审批－出纳付款 技术服务费、投标金支出、项目费用支出、其他支出：申请人填写申请单－业务负责人签字－运营部审 核－财务经理签字－出纳付款 3、3 借款相关规定 1）借款一般应记入借款人个人帐上，但如果是个人通过借款方式办理单位往来款项付款，如办公室租赁 押金、其他预付款、各办事处的经费等，应当建立相应的往来帐户进行归集，并设定业务的经手人负责后期 归还或冲帐，设立个人和单位往来帐的经手人，需和公司签订《委托开户及公司资金调拨使用协议》 格式《委托开户及公司资金调拨使用协议》（附件一） 2）借款单须在备注栏写明借款的详细用途。如果是差旅费借款，写明出差的地点，如提交不合适的金额， 财务有权进行调整；如是非差旅费借款（技术服务费、投标金、项目费用、其他费用等），需要注明业务涉 及的项目、合同号或实际业务情况，并填写相应申请单。 3）财务部按照前款不清后款不借的原则办理个人借款业务，借款必须在办理完公司业务3 个工作日内办 理报销手续，将借款结清，否则不能再借下一笔款，特殊情况除外。（如授权签字的负责人出差，而本人又 需连续出差，可到财务部办理报销手续并借款） 4）以上3 条不适用于有业务备用金的人员。 4、差旅费报销规定 4、1 差旅费定义 是指因公往返自己常驻工作地和差旅目的地之间所发生的交通费、住宿费、出差补助等费用。本规定中 差旅费包括国内差旅费和国际差旅费。国内出差指员工因公离开常驻工作地到中国大陆其他地区处理公务； 国际出差指员工因公派遣到国外（含港澳台地区）处理公务。 4、2 相关标准 1）国内差旅费标准 级别 职务 交通工具 住宿费 膳食费 备注 一. 总经理 飞机（经济舱） 实报实销 实报实销 火车（普通软卧） 上限RMB500.00 高铁（一等座） 二. 副总经理 飞机（经济舱） 实报实销 实报实销 早；10.00 火车（普通软卧） 上限RMB450.00 RMB80.00 中：30.00 高铁（一等座） 晚：40.00 三. 部门经理 飞机（经济舱） 实报实销