两业项目业务流程登记、申报、开票.pptVIP

建筑业、房地产业项目登记等业务流程演示文档 揭阳市地方税务局 冯晓娟 目 录 1、纳税人管理用户创建、项目登记与审批 2、税务机关门前代开建安一次性零星项目登记 3、前台征收人员按项目申报、代开发票 4、两业纳税人通过网报系统按项目申报 5、两业纳税人通过发票在线系统开具发票 6、上线前已开具发票、已申报税款信息补录 7、外出外来项目登记、申报、开票 1.1创建纳税人管理用户 前提条件： 税管员对已经签订了《使用建安业、房地产业税源控管系统协议书》的用户，为了让其能够通过互联网登陆“两业税源控管”系统，进行项目登记、实现项目精细化管理前，进行的一个类似于认证管理的操作。 1.1.1功能菜单： 1.1.2创建操作及注意事项： 1.1.3创建成功的提示与密码 1.2建立项目对象 此操作完成于项目审批前，不论是税管员代登记或纳税人自登记的项目均必须通过审批，审批操作前由税管员对系统中尚未建立的项目对象完成设置操作。 针对每一个楼盘的开发，包括土地使用权、建安工程、房地产开发等登记项目的审批，税管员至少必须设置两个项目对象，一个是“项目对象类别”大类为“土地”，小类为“建设用地”的项目对象对“土地使用权项目”进行审批关联；另一个是“项目对象类别”大类为“在建房屋”，小类为“居民住宅”的项目对象对“建安项目”和“房地产开发项目”进行审批关联。 1.2.1功能菜单 1.2.2建立项目对象操作 操作说明 除了“项目对象编码”不需要录入由系统自动产生外，该模块所包含的全部信息内容均需手工录入或选择。 建设单位如果是已办理税务登记的纳税人，则在“建设单位编码”栏中录入纳税人的电脑编码后点击回车，系统自动带出建设单位名称。如果建设单位没有办理税务登记的，则需要在“建设单位身份识别类型”栏选择，如“组织机构代码”证，并于“建设单位身份识别码”中录入。 项目对象产生以后，税管员可以进行项目审批操作。 1.3建安类项目登记、审批操作 操作说明： 纳入系统管理的建安项目包括建筑、安装、修缮、装饰及其他工程项目。 纳入系统管理的建安项目登记主体（包括纳税义务人、扣缴义务人、代征单位），应在工程项目施工合同签订或领取建筑施工许可证之日起30日内，通过系统填报项目登记资料，并在数据上传5个工作日内后持有关资料到相应的主管税务机关办理项目登记手续。 纳税人未签订合同或无施工许可证书的，应在工程项目开工后30日内办理工程项目登记手续。 建安类项目登记满足两种操作方式：①代登记，由税管员根据纳税人报送的资料，登陆系统进行代办登记；②自登记，由已经通过税管员创建了管理用户的纳税人通过互联网访问“两业税源监控系统”自行登记项目，并于项目登记信息保存后五个工作日内附送相关资料送主管税务机关税管员审批。 1.3.1功能菜单 1.3.2建安项目登记操作及注意事项 登记页面包括两个页签： 一个是“项目公共信息” 一个是“建安项目信息”。 1.3.2.1建安项目公共信息登记操作 操作说明： 除了“项目对象编码”不需要录入外，其他内容项都需要手工输入或必须进行选择。其中，有 标志的栏目系统都能够弹出操作窗供选择确认。需要注意的是，如果“街道”选择的是“办事处或乡镇”，那么“村路”栏里就需要选择对应的居委会与街道；如果“街道”栏里选择的是具体的道路或街道，那么，系统会自动屏蔽“村路”栏的选择操作。但是门牌“号”是必填项。 “登记主体类型”系统默认为“纳税义务人”，可根据实际情况修改为“代征单位”或“扣缴义务人”；当“登记主体类型”选择为“代征单位”时，“经营信息采集方式”系统会自动默认为“非登记主体填报”，可根据实际情况修改为“登记主体自报”，否则非登记主体填报的项目将不允许发票自开。 “纳税人身份识别类型”选择为“纳税人编码”，并在“纳税人编码”栏输入在管纳税人的电脑编码，系统自动检索出该电脑编码对应的纳税人名称，并将该纳税人的相关资料默认为施工方，填入“建安项目信息”栏里的施工方资料中，同时“发票开票方式”的默认值为“税务机关代开”，操作员可根据实际情况修改为“纳税义务人代开”。 “承包方式”系统默认为“无”，可根据实际需要修改为“总包”或“分（转）包”，如承包方式为总包，需对应填写“建安项目信息”页签的“是否代扣代缴”标志。 系统默认的单张发票限额为300万元，月累计开票限额为10000万元，可根据实际情况修改。 税管员栏如留空，需点击 按钮重置为当前操作人，否则将可能导致审批时查找不到该登记数据。 1.3.2.2建安项目信息登记操作 操作说明 当项目公共信息里的“登记主体类型”为“纳税义务人”时，施工方相关内容由系统根据公共信息栏中填写的内容自动默认且不允许修