如何分析财务指标.ppt

* 五、小结 项目 A公司 分公司 市场 实收保费完成率 101.30% 　 　 保费增速 13.49% 12.97% 19.83% 实收保费增长贡献度 4% 　 　 利润完成率 146% 　 　 利润贡献度 4.21% 　 　 综合赔付率 65.26% 62.40% 　 综合费用率 21.12% 27.40% 　 实收保费费用率 14.35% 21.39% 　 保费费用率 15.01% 21.51% 　 应收保费率 0.86% 1.91% 　 商业车险续保率 　 　 　 A公司指标汇总 A公司总体评价： 预算执行能力较强，实收、利润双完成 成本管控优于系统，主要因费用成本的有效管控，考核口径费用率和综合费用率均低于系统，从而导致综合成本率低于系统。 应收管控较好，应收保费率低于系统平均 保费增速低于市场平均，销售能力亟待提升 综合赔付率高于系统平均，业务质量有待改善 作为公司的财务人员，要熟练掌握公司的考核体系，核心经营指标不仅要懂得计算，懂得解释指标的成因，更重要的是能够通过对经营指标的分析挖掘更深层次的经营上的问题。 * 如何分析财务指标 * 目录 一、业务发展类指标 二、经济效益类指标 三、资产质量类指标 四、商业车险续保率 五、小结 * 一、业务发展类指标 实收保费 考核口径实收保费=账面保费收入+分入保费-（应收保费期末余额-期初余额）-（应收票据期末余额-期初余额）-（分入保费应收分保账款期末余额-期初余额）-拆单调整额-政策性农险超预算增加的实收保费 应收保费年初数 295 应收保费年末数 46 当年保费收入 5369 A公司实收保费为： 5369-（46-295）=5618万元 实收保费完成率 实收保费完成率=考核口径实收保费/实收保费预算目标*100% A公司实收保费预算目标为5546万元 实收保费完成率=5618万元/5546万元=101.30% 实收保费主要受两个因素的影响，一是保费收入，保费收入是实收的源头；二是应收余额的控制，保费收入同等情况下，应收余额小，实收金额大。 一 二 指标计算 累计保费增速 =本年保费增量/上年同期年保费收入 =（本年保费收入-上年同期年保费收入）/上年同期年保费收入 当月月保费增速 =当月保费增量/上年同期月保费收入 =（本年当月保费收入-上年同期月保费收入）/上年同期月保费收入 保费增速=（5369-4731）/4731=13.49% 一、业务发展类指标 　 本年累计数 上年同期数 一、保费收入 5,369 4,731 加：分保费收入 0 0 二、毛保费收入 5,369 4,731 减：分出保费 620 385 三、净保费收入 4,749 4,347 保费增速 了解一个小孩的学习状况 甲：张三，前两天调考的成绩出来没？ 乙：出来了，580分 甲：你上次只考了520分，这次增加了60分，进步很大啊 乙：那是当然 甲：你要考华工，至少要600分以上，要继续努力 乙：哦，知道啦 甲：隔壁家的李四，之前成绩跟你差不多，这次考了多少分？ 乙：650，好像。 甲：上次他爸打过之后用功多啦，你要多跟别人学习，知道不 如何评价保费增速指标 从以上举例不难看出，衡量保费增速“与预算目标的差异”和“与同业的差异”这两个指标至关重要。 一、业务发展类指标 保费增速 * 公司 甲 乙 丙 增速 25.00% 25.00% 25.00% 市场增速 30.00% 20.00% 20.00% 预算增速 35.00% 30.00% 23.00% 甲乙丙为不同地区的三家公司，保费增速相同。 甲公司增速低于市场、低于预算，无论是在发展方面还是在预算执行方面，都处于被动局面。 乙公司增速高于市场平均，在同业发展中处于有利地位，但市场增速低于公司预算增速，在实现公司既定战略意图方面略有不足。 丙公司增速超市场、超预算增速。既在同业发展中处于有利地位，又较好的实现了公司的战略意图。故丙公司的增速指标评价最高。 预算增速=（年保费收入计划-上年全年保费收入）/上年全年保费收入 保费增速 一、业务发展类指标 * 一、业务发展类指标 增速为增量保费占上年同期保费收入的比例 公司 甲 乙 增量保费 500 2000 保费基数 1000 10000 增速 50.00% 20.00% 乙公司增量保费2000万，为甲公司的4倍，但增速低于甲公司30个百分点。主要原因为上年保费基数较大，为甲公司的10倍。 保费增速 实收保费增长贡献度 实收保费增长贡献度=某经营单位实收保费增量/全市系统实收保费增量×100% A公司本年实收保费为5618万元，上年同期为4874万元 实收保费增量为5618-4874=744万元 全市系统实收保费增量为