建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度.docVIP

贵州思益建筑装饰工程有限责任公司财务管理制度 ? 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 ? 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： ? 按照国家会计制度的规定，编制会计报表，及时上报税务部门，并协调和安排与税务相关的手续和事务。 2、出纳的工作职责 ?（1）认真执行现金管理制度，根据公司财务主管审核签字的收付款凭证办理款项收付工作，登记并将收付款凭证装订保存。 ?（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。收集、整理和分析有关会计数据与资料，及时将信息反馈至分管领导处，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 ?（3）登记并管理合同，按合同约定的时间及时提醒施工管理员催缴工程款项。 ?（4）每月10日前编制公司上月《现金流量表》和《损益表》交公司相关负责人审阅。 ?（5）积极配合银行做好对帐工作。 ?（6）严格支票管理制度，编制支票使用档案。 ?（7）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （8）完成主管领导交给的其他任务。 ?? 第二条、财务部门的职责与权利 ?1、财务部门的职责：依法组织与实行公司的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 ?2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。 ? 第三条、财务日常工作程序 ?1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，总经理一枚。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报分管领导及公司董事会。 3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。 4、费用报销的程序是：报销人收集原始单据、填写报销单→部门分管领导初步审核同意→分管副总经理签字同意→出纳付款或制凭证冲帐。? 5、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。? 6、报销金额不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 7、工地人工费（工班或一般材料商）结账、付款程序是： （1）施工管理员、工程部、质量总监在对该工班工程验收合格后，由施工管理员按实填写《工程结算书》一式两份，注明工地名称、项目名称、项目单价、结算金额、工班负责人姓名并签字。 （2）《工程结算书》开出后，将原件交工班负责人，由其找工程部经理及分管财务副总审核签字，复印件交公司财务，由财务统计汇总报分管财务副总做资金计划。 （3）在开具《工程结算书》时，一方面工程做完验收合格应立即开具，另一方面要告诉工班负责人，开出的结算书将会在15个工作日后进行付款处理。? 8、工地的材料采购必须报分管财务副总审核才能采购。 第四条 备用金及借款程序管理? 1、施工管理员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额不超过3000元，且该款项只能用于工地施工中，不得作为他用。? 2、备用金借支程序：借款人申请→部门领导签署意见→分管副总经理签字同意→出纳付款。? 3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。? 4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。? 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。? 上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，由分管副总经理签字同意后，灵活变通处理。 ?? 第五条、业务招待费和误餐费 ?1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。? 2、因办理相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。? 3、业务招待费和误餐费必须注明事由、时间、经办人及证明人。? 4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责人向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。 ?5、业务招待过程中发生的无票支出，由副总经理同意后，财务统一办理。? 6、各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。? ? 第七条 工程款项管理?? 1、所有项目的工程款必须由施工员按合同约定的时间向客户催缴，未按合同交付工程款而公司未进行安排的，施工员须对该工地停工处理； 2、所有项目工程款项必须进入公司指定银行账户，公司根据工程情况按计划安排工程款的支付。? 3、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。? ? 第八条 结算书的开具? 1、工地发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭施工员开具的《工程结算书》到财务部结帐；材料由供应商提供的由施工员签字认可的