保利地产内部控制审核报告风控信息.pdf

房地产智库.com 内部控制审核报告 大信专审字[2011]第 1-0307 号 保利房地产（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了保利房地产（集团）股份有限公司(以下简称“贵公司”)于后附 的《保利房地产（集团）股份有限公司关于 2010 年12月 31日与财务报表相关的内部控制的 自评报告》(以下简称“自评报告”)中所述的贵公司 2010 年12月 31 日与财务报表相关的内 部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确 保自评报告真实、完整地反映贵公司 2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制是贵公司 管理层的责任，我们的责任是对自评报告中所述的与贵公司财务报表有关的内部控制的执行 情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》以及《中国注 册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。 在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的贵公司于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相 信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于 2010 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按 照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）及其具体规范建立的与财务报 表相关的内部控制。 需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作 其他任何目的。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：赵斌 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王克东 二○一一年二月二十五日 - 1 - 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 保利房地产（集团）股份有限公司 内部控制自我评估报告 保利房地产（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、证监会等五部委颁 发的《企业内部控制基本规范》及配套应用、评价指引等的要求，遵循全面、重要、客观性 原则，在董事会及审计委员会的领导下，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督五方面，对公司内部控制的健全有效性进行了评估。本次评估结合公司实际情况， 执行了必要的内部控制评价程