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百货业如何完善成本管控计划并予以实施做一个绩效目标设定 中央部门预算绩效目标管理办法 财政部关于印发 《中央部门预算绩效目标管理办法》的通知 财预〔2015〕88号 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部，武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业： 为了全面推进预算绩效管理工作，进一步规范中央部门预算绩效目标管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发?2014?45号）等有关规定，我们制定了《中央部门预算绩效目标管理办法》。现予印发，请遵照执行。 附件：中央部门预算绩效目标管理办法 财政部 2015年5月21日 中央部门预算绩效目标管理办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强预算绩效管理，提高中央部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发?2014?45号）等有关规定，制定本办法。 第二条 绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。 绩效目标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评 价等的重要基础和依据。 第三条 本办法所称绩效目标： （一）按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标。 基本支出绩效目标，是指中央部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑。 项目支出绩效目标是指中央部门依据部门职责和事业发展要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。 部门（单位）整体支出绩效目标是指中央部门及其所属单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。 （二）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。 中长期绩效目标是指中央部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指中央部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。 第四条 绩效目标管理是指财政部和中央部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。 第五条 财政部和中央部门及其所属单位是绩效目标管理的主体。 第六条 绩效目标管理的对象是纳入中央部门预算管理的全部资金。 第二章 绩效目标的设定 第七条 绩效目标设定是指中央部门或其所属单位按照部门预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向财政部或中央部门报送绩效目标的过程。 绩效目标是部门预算安排的重要依据。未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理，也不得申请部门预算资金。 第八条 按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由中央部门及其所属单位设定。 项目支出绩效目标，在该项目纳入中央部门项目库之前编制，并按要求随同中央部门项目库提交财政部；部门（单位）整体支出绩效目标，在 申报部门预算时编制，并按要求提交财政部。 第九条 绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括： （一）预期产出，是指预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况； （二）预期效果，是指上述产出可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，以及服务对象或项目受益人对该项产出和影响的满意程度等。 第十条 绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。 （一）产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。 （二）效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。 （三）满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。第十一条 绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括： （一）历史标准，是指同类指标的历史数据等； （二）行业标准，是指国家公布的行业指标数据等； （三）计划标准，是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据； （四）财政部认可的其他标准。 第十二条 绩效目标设定的依据包括： （一）国家相关法律、法规和规章制度，国民经济和社会发展规划； （二）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划或项目规划； （三）中央部门中期财政规划； （四）财政部中期和年度预算管理要求； （五）相关历史数据、行业标准、计划标准等； （六）符合财政部要求的其他依据。 第十三条 设定的绩效目标应当符合以下要求： （一）指向明确。绩效目标要符合国(来自:WWw.XieL 写 论 文 网:百货业如何完善成本管控计划并予以实施做一个绩效目标设定)民经济和社会