金融稳健性指标评价体系.docVIP

金融稳健性指标评价体系 一、金融稳健性指标评价体系的发展过程和特点 (一)指标体系的发展过程 经历了1097年的亚洲金融危机，国际社会再次深刻地认识到建立金融风险预警和预测机制的重要性。虽然国际货币基金组织(IMP)和世界银行有责任对各国的金融状况进行监督和协调，但各国央行也必须建立有效的监管体系对金融风险进行及时、必要的监测。在此背景下，IMF有关部门于2001年6月提出了金融稳健性指标(financial soundness indicators，简称FSI)体系的初步方案和框架，并向各成员国和世界各地的经济组织和标准制订机构广泛征求意见。通过不断的讨论和完善，已于2003年底初步完成了该评价体系的编撰工作，并形成了一个较为合理和广为接受的评价体系。目前，使用这一评价体系对本国金融风险进行监 控的国家越来越多，如澳大利亚、比利时、巴西、加拿大、丹麦、法国、挪威、瑞典和英国等的中央银行都M此进行金融稳健性评估，并定期向IMF报告，接受相关的监督和指导。IMF希望于2006年底在全球范围内建立一个金融稳健性指标评价体系。通过统一规范的报告、披露和评价标准，来监督金融机构和市场是否在安全稳健的状况下运作。 (二)指标评价体系的特点 FSI评价体系是用于评估金融部门及经济部门金融风险的多项统计指标集合。该金融风险监测预警指标体系的建立，可使金融监管部门不仅从微观上实现对商业银行风险的预警监测，而且能从宏观上监测总体经济的金融风险。在把握国际和国内经济运行的情况下，运用系统性分析方法对金融风险进行评估和预测。具体而言．该指标体系具有以下特点：一是指标设计符合国际规范。在该指标体系中，各项指标尽可能与国际惯例接轨，如大部分指标符合《巴塞尔协议》的要求，便于国际问的比较和交流。二是指标体系的系统性和综合性程度较高。各项指标几乎涵盖了金融一经济体系中可能出现的各种金融风险，能较为准确地反映金融风险的程度。三是指标具有较强的可操作性。各项指标简明适用，可从现有统计数据中方便地完成各项指标的统计工作，并使各项指标在时间I具有连续性，在内容上具有可比性。 FsI评价体系的建立为各国提供了一个统一规范的金融风险评价体系，相关数据的及时披露有利于提高金融市场的透明度，规范和强化市场参与者和管理者的行为．从而提高一国的金融监管水平和金融体系的稳健程度。同时，该评价体系的建立也有助于IMF对地区性金融风险和金融危机进行及时有效的监控。从金融危机的初期就开始实施国际防范和救助行动，以避免危机的发展和扩散。 二、金融稳健性指标评价体系的统计内容和指标 金融稳健性评价体系的指标集南核心指标集(core sets)和鼓励指标集(encouraged sets)组成。总体来说，FSI体系核心集的各项指标是依据巴塞尔监管体系的要求设计的指标。而鼓励集的指标则在充分参考最新的经济学研究成果和吸取金融危机历史教训的基础上，依据了更加全面的经济统计数据而设计的指标。 (一)指标核心集的统计内容 FSI核心集的统计内容和各项指标是目前IMF构建金融稳健性评价体系的重点，主要用于监控银行体系的风险。它通过对资本充足率、资产质量、盈利能力、流动性状况以及市场风险敏感度等方面的综合评价，来考察银行体系运作曲稳健性(参见表1)。其内容和具体指标如下： 1．资本充足性。资本充足率是衡量金融机构稳健与否的重要指标之一。该项指标在FSI中被用来评估发生系统性金融风险时银行体系的抗风险能力。资本风险是指银行资本过少、不能弥补亏损以保证银行正常经营的风险。依据巴塞尔协议中的监管指标，金融监管部门通过对调整的资本比率和调整的l级资本比率指标的监控，来评估各商业银行的资本充足性。 2．资产质量。FSI通过监督贷款质量来评价银行体系中的风险资产组合。通过监测呆账比率、信贷规模以及信贷资产在各经济部门的集中程度指标来衡量信贷资产的质量。其中呆账占全部贷款的比率和呆账占全部资本的比率两个指标用于评价信贷资产的整体质量，而贷款分布比率指标用来分析信贷资产在各经济部门的分配比率，以此来识别当某一经济部门发展失衡时可能产生的信用风险。由于信用风险是银行所面临的最主要的风险，因而也是FSI监测的重点。 3．盈利能力。金融机构的收入水平和利润反映了经营状况和经营环境的好坏。金融机构的盈利能力越强，抵御风险的能力也越强。FSI中的资产利润率和净资产利润率这两个指标用于评价银行部门的盈利能力和抗风险能力；同时结合其他指标就可以对银行的经营状况作出综台判断。 4．流动性。流动性风险是指银行没有足够的现金清偿债务和保证客户提取存款而给其带来损失的可能性，它取决于存贷款机构的资产结构及经营环境。FSI通过对银行流动性资产结构的分析来评价其的流动性风险。其中流动资产占全部资产的比率这一指标被用来衡量全部信贷资产的