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健生房地产财务作业细则 健生房地产财务作业细则作者：佚名 时间：2017-11-29 浏览量： 第一章总则 第一条为完善公司财务制度,规范财务作业程序,根据”财务规则”、”出纳作业细则”,特制定本细则。 第二条公司各部门和员工办理财务事务,必须遵守本细则规定。 第二章财务开支管理 第三条报销单据要求:报销单据必须合格、完整。发票必须具有税务或财政监制章、时间、项目内容、大小写金额、对方发票专用章。无税务、财政监制章的发票不予报销。收据一般不予报销,特殊情况由总经理或有审批权的副总经理审批。 第四条填制报销单据要求:按业务内容分类,由经手人分类填写报销单,报销单用钢笔填写,附后的原始凭证由经手人、证明人签名,业务接待费必须说明接待用途、对象;购买实物必须注明实物名称、用途。 第五条审批权限及要求: 集团公司 、开支在壹万元以上,必须报请总经理批准; 2、接待开支在壹仟元以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认; 3、购买固定资产、工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买; 4、审批程序:经办人填制有关报销单→部门或项目经理审批→会计审核原始凭证→主管副总经理审批。 ×房地产公司 、开支在壹万元以上,必须报请总经理批准; 2、接待开支在壹仟元以上,必须事先报知总经理并由总经理事后补签名确认; 3、购买固定资产、工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买; 4、审批程序: 地产部、工程部、物资部、地盘: 经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→B副总经理审批→A副总经理审批; 财务部、行政人事部: 经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→A副总经理审批; A副总经理的开支由B副总经理审核,B副总经理的开支由A副总经理审核。 地盘: ×建公司工程处开工程预付款收据→经办人签名→地盘负责人签名→财务经理审批→主管财务副总经理审批→总经理审批。 ××花园 、开支在壹万元以上,必须报请总经理批准; 2、接待开支在壹仟元以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认; 3、购买固定资产、工程项目物资,必须报部门经理或以上主管同意后才能购买; 4、审批程序: 经办人填制有关报销单→项目经理审批→会计审核原始凭证→主管财务副总经理审批。 ××物业管理公司 、开支在壹万元以上,必须报请总经理批准; 2、接待开支在壹仟元以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认; 3、购买固定资产、工程项目物资,开支500元以下由项目管理处主任审批;开支500元以上的由项目管理处审批→公司经理审批; 4、审批程序: 经办人填制有关报销单→管理处主任审批→物业公司经理审批→总经理授权人审批。 健生房地产财务作业细则作者：佚名 时间：2017-11-29 浏览量：×山庄 、开支在壹万元以上,必须报请总经理批准;接待开支在壹仟元以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认; 2、用款计划: c提出计划→主管财务副总经理审批→总经理审批→D办理。 3、审批程序: 物资采购: ①采购员购买物资;②仓管员将物资验收入库,在发票上签名;③采购员填制报销单; ④E在报销单上签名确认;⑤F对报销单进行审核;⑥c对报销单进行审批。 工资发放: ①E填制考勤并签名;②G根据考勤表填制工资表;③c对工资表进行审批。 工程款结算和支付: ①在各施工班组工程完成后,由H根据工程完成情况,扣除已预支的生活 费和已领用的材料费,填制各班组工程结算单;②由负责该工程的施工员在工程结算单上签名确认;③E在工程结算单上签名确认;④c对工程结算单进行审批; 销售费用开支: ①经办人填制报销单;②c审批; 收款与开支: 所有收款每天收入→报A副总经理审核→D入册→按指定帐目存款。 4、c的开支由F审批,F的开支由c审批。 第六条报销内容、金额必须真实,如有弄虚作假,一经查出,将严肃处理。 第七条财务报销期限: 所有开支原则上三天内要报销,最长不能超过一个星期。 第三章借款管理 第八条私事一律不予借支公款。凡因业务需要借公款的,必须先填制”借款单”,附项目预算资料或者费用开支预算资料,根据借款用途及借款金额大小,报经相关主管批准后,财务部门或相关部门予以办理。业务完毕后三日内,特殊情况一周内,必须办理报销手续,并归还余款。 第九条审批权限: 集团公司 、借款金额在壹万元以上,必须报经总经理批准; 2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准; 3、借款金额在伍佰元以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门; 4、借款用于购买固定资产或工程项目物资的,其金额无论大小,必须报送主管副总经理或以上主管批准。 ×房地产公司 、借款金额在壹万元以上,必须报经总经理批准; 2、