第4章负债管理解释.ppt

计算可知，该银行历史年度可用资金平均成本为8.30%。 ●第三步，预测报告年度可用资金边际成本 预测步骤：241页案例： （1）预计负债总额。负债总额5800万元。 （2）预计报告年度各项负债比重，并据以计算出各项负债余额。 本例报告年度负债结构有所调整。 241页表12-13第2 、 3栏。 * （3）预计利息成本和处理招揽成本 根据历史年度的水平，考虑当年通货膨胀物价上涨的情况，报告年度利率和处理招揽成本较历史年度有所提高。241页表12-13第4 、 5栏。 （4）预计非盈利资产比重 本例非盈利资产所占比重不变。第6栏。 （5）预测各项负债可用资金边际成本 支票存款可用资金边际成本=7.32%=6%/（1-18%） 计息活期存款可用资金边际成本=11.75%=（6%+ 4%）/（1-15%） 依次类推。 * （6）全部可用资金加权边际成本 公式： 以各项负债所占比重*各自的可用资金边际成本率 加总后得出报告期全部可用资金加权边际成本，9.35%。 说明报告年度负债成本较历史年度提高了1.05%（9.35%-8.30%）。因此贷款价格也要相应提高。 * 第