从日升昌看银行风险管控.pptVIP

从日日升昌谈金融企业风险管控 晋商金融业行会的职责：? 七、行会约束 1、 组织市场公平交易 2、? 整理货币维护公共秩序 3、? 维护本会共同利益 4、? 处理商务纠纷 5、? 维护社会秩序 6、? 团结教育商人，举办社会公益事业 七、行会约束 上海山西票号公所 于清光绪二年（1876年）在上海宣布成立，由山西日升昌等24家票号筹备，租赁宝善街庆兴楼后院为办公场所。光绪五年（1879年）上海各票号每家出资白银500两共计11000两，购买上海北河南路口七浦路188号，大兴土木，前院大庙为供俸关帝、火神、财神、后天圣母和金龙四大王诸神，后院作为山西汇业公所办公之地。 北京山西汇兑庄商会 光绪二十九（1903年）成立，其章程说：“商会之设，原所以联络同业情义，广通声息。中华商情向称涣散，不过同业争利而已。殊不知一人智慧无多，纵能争利亦属无几，不务其大者而为之。若能时相聚议，各抒所见，必能得巧机关，以获厚利。即或一人力所不及，彼此信义相孚，不难通力合作，以收集思广益之效。” 章程规定执董设置、聚会时间，定期不定期协商讨论，“或有益于商务者，或有病于商务者，即可公平议定，禀请大部核夺执行。” 七、行会约束 八、内部控制 票号的内部控制，包括资本控制、人事控制、股东限制、分号权力限制、业务控制和职工管理等，从多方面控制风险。 * 金融风险是金融行为可能遭受损失的危险性 。 金融风险有如下特征： 四是扩散性 三是隐蔽性 二是不确定性 一是普遍性（客观性） 七是可控性 六是可转换性 五是内部因素与外部因素的相互制约性 正因为金融风险的客观性、隐蔽性、可控性等特点，所以山西票号普遍都建立了风险基金和一整套管理和控制风险的机制。日升昌等票号在业务经营中，创造了资本控制、业务控制、财东与经理约束、员工控制等一套行之有效的风险管理控制制度和经验。 1、? 正本与护本 2、? 设置倍本 3、? 公成公座 4、? 铺保制度 5、? 密押制度 6、? 安全支付 7、? 行会约束 8、? 内部控制 1、? 正本与护本 2、? 设置倍本 3、? 公成公座 4、? 铺保制度 5、? 密押制度 6、? 安全支付 7、? 行会约束 8、? 内部控制 1、? 正本与护本 2、? 设置倍本 3、? 公成公座 4、? 铺保制度 5、? 密押制度 6、? 安全支付 7、? 行会约束 8、? 内部控制 一、正本护本 二、设置倍本 三、厚成公座 四、铺保制度 五、密押制度 六、安全支付 七、行会约束 八、内部控制 一、正本副本 票号的资本分为“正本”和“副本”两类 “正本”是股东的合约投资，只分红利，不计利息。每家票号资本最少1万两，最多50万两，多数票号资本为10－30万两白银不等。 票号在银股之外，还设置身股，对大掌柜及高层管理人员，按其岗位职责和能力水平、贡献大小给予“顶生意”即“身股”（人力资本股），由大掌柜（总经理）和东家决定。最高是大掌柜，多为1股。 一、正本副本 “ 副本”也叫“护本”, 起保护股本的作用，为确保资本充足率而设置。 “护本”有两种情况： 一是投资票号的东家和顶身股的掌柜、职员，在大账期（会计年度）分红时，在所分红利中提留一部分利润存入号内，参加未来资本周转，只拿利息、不分红利、不得随意抽取的一种资本形式 。 二是票号东家的存款，因为票号是股东无限责任制，东家存款，也是“护本”。 一、正本副本 “预提倒款，严防空底”，也叫“撇除疲帐”。 这是票号资本管理的原则。 就是从利润中提留风险基金。一旦发生意外损失，即从风险基金中补偿。 一、正本副本 “护本”的名称比较多，还有“获本”、“积金”、“备防”、“伙友护身”，还有的用另一堂名作为“统事”或者“小帐”。 日升昌的“统事”有200多万两 。 二、设置倍本 “倍本”也称“倍股”，是在大帐期决算分红时，无论货币资本股还是人力资本股，均按照一定比例，提留一部分利润存入号中，作为“倍本”。实际上是补充资本金的一种办法。 二、设置倍本 例如 ：大德通票号，由在中堂、保和堂、保元堂、既翁堂、九德堂5家股东投资，其资本为10万两，从光绪十年(1884)到三十四年(1908)的24年中，资本就达到了25万多两。 原