管理办法版本第六版.PDFVIP

編 號 管 理 辦 法 版 本 第 六 版 定穎電子股份有限公司 頁 次 第 1頁 共15頁 公司治理實務守則 修 定日期 105 年12月 28日 第一章 總則 第 一條 為建立良好之公司治理制度，並促進證券市場健全發展，本公司參照臺 灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證券交易所)及財團法人中華民 國證券櫃檯買賣中心 (以下簡稱櫃檯買賣中心)共同制定之「上市上櫃公 司治理實務守則 」相關規定訂定本公司本身之公司治理實務守則，建置 有效的公司治理架構，並於公開資訊觀測站揭露之。 第二條 本公司建立公司治理制度，除遵守法令及章程之規定，暨與證券交易所 或櫃檯買賣中心所簽訂之契約及相關規範事項外，應依下列原則為之： 一、保障股東權益。 二、強化董事會職能。 三、發揮監察人功能。 四、尊重利害關係人權益。 五、提昇資訊透明度。 第三條 本公司依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定，考量本公司 及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其內部控制制度，且應隨 時檢討，以因應公司內外在環境之變遷，俾確保該制度之設計及執行持 續有效。 已選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，內部控制制度之訂定 或修正應提董事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於 董事會議事錄載明；但已依證券交易法設置審計委員會者，應經審計委 員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。 公司除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外，董事會及管理階層 應至少每年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報 告，審計委員會並應關注及監督之。 公司宜建立獨立董事及審計委員會 與內部稽核主管間之溝通管道與機制。董事及審計委員會就內部控制制 度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談，並應作成紀錄，追蹤及落實改 善，並提董事會報告。已依證券交易法設置審計委員會者，內部控制制 度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事 會決議。 公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢 查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持 續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任，進而落實公司 治理制度。 為落實內部控制制度，強化內部稽核人員代理人專業能力，以提昇及維 持稽核品質及執行效果，公司應設置內部稽核人員之職務代理人。 公司建立內部控制制度處理準則第十一條第六項有關內部稽核人員應 具備條件、第十六條、第十七條及第十八條之規定，於前項職務代理人 準用之。