工业会计结账流程总结.docVIP

潍坊康地恩生物制药有限公司月底结账流程 首先将系统调至月底最后一天登录 结账月份： 检查单据是否全部审核签字 销售订单维护【未审批、小于等于日期】 □ 销售发票维护【未审批、小于等于日期】 □ 出库单：销售出库【制单、出库、小于等于日期】 □ 出入库流水账：供应链—库存管理—账簿查询—出入库流水账（是否都签字）□ 库存单据：□采购入库单 □产成品入库单 □其他入库单 □材料出库单 □销售出库单 □其他出库单 采购发票维护：采购管理——维护发票【中间：未审批、日期】 □ 数据比对 订单、发票、出入库的比对 A.销售订单明细【起始结束日期、小计】(数量、价税合计、出库审核数量、开票金额) B.供应链——销售管理——销售汇总类报表——销售发票明细表（数量、本币） C.库存管理——查询统计——出库汇总表——查询【起止日期、单据类型：库存销售出库单】（数量） 销售订单 销售发票 销售出库 数量 金额 数量 金额 数量 D. 采购发票暂估入库：供应链—采购管理—采购结算—暂估处理—查询【入库日期、未暂估】—全选—暂估 出入库流水账：供应链—库存管理—账簿查询—出入库流水账【小计】（数量） 财务会计—存货核算—账簿查询—出入库流水账【注意日期范围】 入库数 辅数量 出库数 辅数量 供应链 模块 三、进项税、销项税的核对 1.金税系统＝科目余额表 销项税 □ 份数 金额 税额 科目余额表-销项税 专票 普票 合计 2.网上认证增值税+国税认证运输发票＝科目余额表 进项税 □ 份数 金额 税额 税额 增值税 科目余额表-进项税 运输发票 合计 3.科目余额表中销项税与收入之间的关系（微小误差位四舍五入造成） □ 主营业务收入 销项税 △误差 其他业务收入 营业收入 ×0.17 四、公有协同的确认 □ 五、确认餐厅费用、制造费用都已入账：【低值易耗品、水费、电费、蒸汽费】 □ 六、核对固定资产：科目余额表 与 固定资产卡片管理 分项目核对 □ 七、计提及结转相关科目 ○ 计提土地使用税 ： 56665*3/12=14166.25 ○ 计提印花税 ： 销售收入*1.1*3/10000（四舍五入取到角） ○ 计提房产税：因为，公司建筑面积13081.48平方米，土地使用面积56,665平方米，宗地容积率低于0.5，土地原值2159007。财税（2010）121号文规定对宗地容积率低于0.5的，计入房产原值的地价=应税房产建筑面积×2×土地单价；宗地容积率大于或等于0.5，计入房产原值的地价=地价，对于通过划拨方式取得的土地使用权和集体土地，计入房产原值的地价为零。 ☆源自Riwin数据库