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台湾大学财务管理课件13第十三单元 财务预测及短期融资
授課老師：陳明賢教授;財務預測之目的;;4;;財務預測的步驟;銷售預測;2001 資產負債表 (Millions of $);2001 損益表 (Millions of $);資金需求 (AFN, Additional Funds Needed) ;資金需求 (AFN, Additional Funds Needed);財務報表預測 – 銷貨百分比法 ;銷貨百分比法 : 輸入資料;其它輸入資料;2002 損益表 第一輪 ;2002 資產負債表 第一輪(資產);2002 資產負債表 第一輪(負債與權益);資金需求?;如何從外部募集額外資金需求?;2002 損益表 第二輪;2002 資產負債表 第二輪(資產);2002 資產負債表 第二輪(負債與權益);第二輪運算之結果;營運資金之管理;;存貨循環;營運循環，存貨週轉率，以及應收帳款週轉率;營運循環(Operating Cycle)和現金循環(Cash Cycle);Dell’s 營運資金管理;請根據下列財務資料，計算該公司之營運循環期間，以及現金循環期間?;
;Operating Cycle = Inventory Conversion + A/R Days
Cash Cycle = Operating cycle – A/P days
Operating Cycle = 75 + 80 = 155 days
Cash Cycle = 155 days – 83 days = 72 days;版權標示;版權標示;版權標示;版權標示;版權標示;版權標示;版權標示
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