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流程编号：FITO102_ 流程名称：一般总帐凭证处理流程 备注 相关部门 财务部 本流程适用于收款、付款及转帐等一般帐务处理。 相关部门提供有关原始单据给会计人员； 会计人员审核相关部门提供的原始单据； 会计人员在系统中预制记帐凭证； 相关人员进行审核； 审核通过后，在系统中正式记帐，自动产生并记录凭证号码； 凭证归档。 流程编号：FITO103_ 流程名称：报销处理流程 备注 相关部门 会计 出纳 1.相关部门提供相关原始及填制有关报销； 2.相关经理审核； 3.会计人员对报销单膛原始交易所审核； 4.会计人员作相关会计凭证处理； 5.会计售货员判断是否需要退还款项给报销人； 6.出纳员计算需退还的款项并选择其他付款方式； 7.如为付现金，则由出纳员直接支付； 8.如为付支票；需由财务部经理审核后交给出纳员支付； 9.出纳员填写支票； 10.会计人员根据支付的明细进行会计凭证处理； 11.待作借款挂支处理； 12.凭证归档。 流程编号：FITO104_ 流程名称：库存盘点后续处理流程 备注 相关部门 财务部 通知盘点 a.相关部门自行内部组织盘点； b.财务部年末/年中组织盘点； 相关部门组织盘点工作； 相关部门编制盘点汇总表； 相关部门逐级审核； 会计人员判断盘点差异是否要作出会计处理； 会计人员对盘点的差异确认后，在系统中自动过帐，并产生会计分录： 1）盘盈： 借：存货 贷：待处理财产损溢 2）盘亏： 借：待处理财产损溢 贷：存货 公司董事会或上级主管单位如同意盘点差异，待处理物资则作与损益相关科目的帐务处理；如不同意则由会计人员暂存相关资料，不作帐务处理； 盘点差异经核准后，会计分录： 1）盘盈： 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2）盘亏： 借： 管理费用（营业处支出） 贷：待处理财产损溢 9．凭证归档。 流程编号：FITO105_ 流程名称：月末结帐处理流程 备注 相关部门 财务部 1.后勤模块关闭本期帐务。 2.会计部门确认后勤模块是否已经关帐。 3.处理周期性凭证。 4.成本会计科目结帐。 5.期末将每一客户应收款借贷金额,供应商付款借贷方余额进行清算。 6.GR/IR应付帐款的确认及清帐。 7.重组是月末对已经收料未收到发票的业务进行暂估，均由系统自动处理完成。 8.每笔应收帐款月末余额为贷方系统自动转到应收帐款调整科目中，每笔应付帐款月末余额为借方系统自动转到应付帐款调整中。 9.会计人员在系统中运行资产负债表与损益表。 10.对财务报表进行审核调整。 11.FI关闭本月帐务，并打开下一记帐期间。 流程编号：FITO201_ 流程名称：客户主数据（员工）维护流程 备注 相关部门 财务部 主数据维护小组 1.由相关部门员工提出申请暂借款。 2.相关经理进行审核。 3.会计人员进行审核。 4. 由会计人员填写客户主数据维护申请表。 5.主数据数据维护小组判断是否为新增员工。 6.由主数据维护小组在系统中创建员工主数据。 7.将客户主数据维护申请表归档。 流程编号：FITO202_ 流程名称：客户主数据（外单位）维护流程 备注 相关部门 主数据维护小组 1.由相关部门提出报支申请(存出保证金,代垫款)； 2. 相关经理审核； 3.会计人员填写《其他应收外单位主数据维护申请表》； 4. 主数据维护小组判断客户主数据是否新增修改或已存在； 5.主数据维护小组判断是否新增客户； 6．主数据维护小组在系统中创建客户主数据。 7.申请表归档。 流程编号：FITO203_ 流程名称：预收帐款处理流程 备注 相关部门 出纳 会计 相关部门通知客户缴款； 出纳员收到客户的现金、支票或银行到款单； 相关部门业务填写《收款通知单》； 相关经理审核； 出纳员收到相关部门的收款单后，审核进帐金额与收款金额是否相符； 会计人员对有关单证及对应的原始凭证进行审核； 预收帐款入帐处理（按相关客户资料入SAP系统）； 会计分录： 借：银行存款 贷：预收帐款 8．复核并过帐（复核包括对单位、金额的复核）。 完成预收帐款的相关性业务后，向客户开具发票。 10．对已开出的发票和预收款作平帐处理。 流程编码：FITO204_ 流程名：开具客户发票处理流程 备注 1.判断是否在出货前开具发票。 2.客户提出开具发票的要求，与订单同时的要求 3.开具税务发票。 4.销售发票处理； 5.判断是否民用产品； 6.工业、加工产品在开销售订单时，不作实际发货仓的设定，而是设在虚拟仓发货，同时，应在系统中录入转储单，在仓库发货时不对原有订单作发货确认，只对转储单进行处理；当确定可以收回货款时并要向客户开出发票，则应该在系统中对订单作发货确认； 7．