财务报销流程制度–超实用.docVIP

财务报销制度及报销流程 借支款项流程图：  第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 借支管理规定及借支流程 　　借款管理规定 　　(一) 项目管理、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，项目管理、出差返回内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须，否则财务人员有权拒绝销帐(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 　　(二) 审批流程：。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 () 报销000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程: 第六部分 差旅费报销制度及流程。 （一）（）报销制度及流程 1. 项目从启动到结束，所有开支项目经理必需做好日记帐明细及项目完工后的总帐，项目完工三个工作日内交财务部对帐，对帐时必需要项目开支本人参加，对于没有收据或发票的开支费用需得到总经理签字财务方可报销，但像按公司规定支出费用可不用交由总经理审核，财务部按公司规定执行即可。如：现外住餐费标准是30元/天。 2、施工队结算的一般流程:；施工队预付及结算人工费必须有经审核批准的工程施工预算的前提下根据工程进度由施工管理人员和项目经理签字确认、审核，上报总经理审批，项目经理填写支付单据交总经理审核签字→交财务部出纳或会计审核并签字→总经理审批→出纳付款。 财务按程序记账并支付资金；零时用工，项目经理做好记录，填写人工费支付明细表，上报经理审批，财务依据总经理批示。按程序支付资金。 　办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　　（一）管理规定:为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。 　　（二）报销流程 　　1．购置申请: 公司行政部每根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 　　（）费用标准 　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 　　2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 　　3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。。 　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。 　　( )报销流程： 专项支出财务报销制度及流程 　　 专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 　　软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 　　(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 　　(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以