Excel在财务成本管理中的应用领域广泛.docVIP

Excel在财务成本管理中的应用领域广泛,使用高效简洁方便。利用Excel完全可以建立一个完整的财务成本管理系统。Excel在财务成本管理中的应用远远未开发完尽,呼吁广大财务人员认识Excel在财务成本管理中的重要性,呼吁广大财务管理人员认识它的重要性,学习它,挖掘它的潜能,充分为财务成本管理服务。 要 1 关键词 1 Abstract ?2 Key words ?2 前言 3 1、Excel的特点与功能 5 1.1Excel的特点 5 1.2财务工作中常用的Excel功能 6 2、在往来账款中的应用 8 2.1概述 8 2.2应收账款的管理 8 2.2.1应收账款的信用政策 9 2.2.2利用Excel建立应收账款分析模型 10 2.3应付账款的管理 11 2.3.1概述 11 2.3.2利用Excel建立应付账款分析模型 11 3、在财务预算的应用 12 3.1概述 12 3.2销售预算 13 3.3生产预算 14 3.4直接人工预算 15 4、在财务管理中的应用 15 4.1在工资管理中的应用 15 4.2在量本利分析管理的应用 17 4.3在无形资产、固定资产管理中的应用 18 5结论 19 参考文献: ?20 致谢 21 ? ? ? Excel在财务中的应用 ? 摘 要 Excel 是美国Microsoft 公司开发的Office办公软件的组成部分，其界面友好、操作简单和强大的数据处理和数据分析功能，它既可单独运行，也可与Office 的其他组件相互调用数据，进行数据交换。因此Excel 在财务、会计和审计工作中被越来越广泛地应用，成为财务、会计和审计人员工作中不可缺少的工具。 本文首先介绍Excel的特点和在财务中常用的功能，例如它具有强有力的绘图功能、丰富的函数、智能的表处理功能等等。之后用具体实例分析Excel在往来账款中、财务预算中以及财务管理中的应用。往来账款都是由于商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财会管理的重要内容。财务预算是计划工作的成果，是企业内部各部门的奋斗目标、协调工具、控制标准、考核依据。财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。 ? 关键词 Excel 数据分析 数据处理 财务管理 财务预算 往来账款 二 前言 财务工作中采用财务软件记账在大多数企业中已成了一种必须，一方面以用友为首的财务软件越作越精，另一方面财政系统又在努力推广Excel 软件，让它在财务工作中发挥更大的作用，这一对矛盾说明了什么呢? 我个人认为这其中的原因主要有两个，一是我国中小企业居多，很多企业如果购买大型财务软件，几十万元的花费不仅得不偿失，而且造成其中许多功能闲置; 另一方面，由于ERP、CRM 等概念的引入，加上各单位业务情况的千差万别，大型财务软件必须要经过适当改造才能真正得到应用，而这个开发工作并非易事，既使完成这项工作，在大型财务软件上开发出来的软件也必须随着大型系统版本的升级而改造，如果企业达不到一定规模，是不愿尝试这项工作的。基于以上原因Excel因为简单易学和具备基本开发功能而有了自己的用武之地。 国外学者在Excel 的应用方面侧重于利用Excel 模型得出的结果分析数据背后的经济意义，而且国外学者的著作中使用的数学、统计知识较少， 一般具有中学数学知识就可以掌握，如格莱葛.W.霍顿所著的《基于Excel 的投资学》包括三大部分， 主要内容包括债券——固定收益证券、股票——证券投资分析、期权期货——衍生证券。主要的理论部分，均结合Excel 工具有实证分析，可见国外在Excel 的应用上是将Excel 软件作为其他理论的研究平台， 希望利用Excel 软件能更好的进行专题研究。国内学者在Excel 的应用方面侧重于利用Excel 解决实际问题，如韩良智所著的《Excel 在财务管理与分析中的应用》， 其中提供的大量实例， 不仅可以应用于实际财务管理中的大部分问题， 还为各类财务管理人员提供了解决问题的方法。通过阅读国内学者的著作既可以对Excel 的强大功能有一个全面的了解， 又能获得利用Excel 进行财务管理与分析的各种方法，并能熟练地应用Excel 来解决财务管理中的各种问题。但是国内对于财务管理理论的研究不如国外学者， 所以对于Excel 软件的理解仅仅局限在解决问题的层面， 对于如何利用Excel 软件提供的数据进行分析经济现象阐述的较少 三 1、Excel的特点与功能 Excel的特点 (1) 直观的图形界面Excel 是在Windows 环境下运行的系列软件之一，它具有Windows 界面的优良风格，如窗口、菜单、对话框