基金说明书-2016年10月.PDFVIP

2016 10 重要資料 • 基金說明書包含可能投資於股票、債券及／或貨幣以及不同風險取向之單位信託基金的資料。該等信託 基金未必適合所有投資者。 • 若干信託基金可能投資於新興市場，故可能須承受相關社會、政治、監管及外匯風險。若干信託基金可 能投資於單一市場及／或特定行業。該等信託基金之集中投資可能引致其風險高於較分散投資之信託基 金。 • 閣下須注意，投資於新興市場之信託基金的價值可能極為波動，可以在短時間內急升或急跌。閣下的投 資可能蒙受重大損失。 2 JF資產管理有限公司（「經理人」）對本基金說明書所載資料於刊發之日的準確性承擔全部責任，並在作出一切合理查 詢後確認，據其深知及確信，於本基金說明書刊發日期，並無遺漏任何可能導致該等資料具誤導成份的事實。 有關方面並無辦理任何手續，以便獲准在中華人民共和國香港特別行政區（「香港」）以外任何必須辦理有關手續之 司法管轄區發售附錄一所列明之信託基金（個別為一項「信託基金」，統稱為「該等信託基金」）之單位或派發本基 金說明書。詳情請聯絡信託基金之有關經理人。故此，若在任何司法管轄區內提呈出售建議或招攬屬不獲許可或向任 何人士提呈出售建議或招攬即屬違法者，則本基金說明書均不得構成此項出售建議或招攬。 該等信託基金並未根據美國（「美國」）《證券法》(Securities Act) （經修訂）（「該法令」）或在美國任何司法管轄 區所制定法律之任何類似或相近條文註冊。單位不可向任何美國人士(US person)發售或銷售，惟獲經理人絕對酌情給予 之豁免則除外。就此而言，美國人士是指具有按照該法令，或按照美國商品期貨交易委員會在其關於遵守若干掉期規 例（經修訂）的說明指引及政策聲明內設立之指引，或按照以下列明之《美國國內稅收法》（「IRC 」），或按照美國 聯邦所得稅法（根據下文第1至4段所述），或具有若干美國擁有人的非美國實體（根據下文第5段所述）給予美國人士 的定義之人士： 1. 就美國聯邦所得稅而言，指屬於美國公民或居於美國之外國人的個別人士。一般來說，就此而言，「居於美國之 外國人」的定義包括以下任何個別人士：(i)持有美國公民及移民局(US Citizenship and Immigration Services)發出的 外國人登記卡（「綠卡」）或(ii)通過「實質居留」測試。要通過「實質居留」測試，一般就任何曆年而言：(i)個 別人士須於該年度內在美國居留最少31 日及(ii)該名人士於該年度內在美國居留的日數，加對上一年內在美國居留 的日數的三分之一，再加對上兩年內在美國居留的日數的六分之一後三者的總和，須相等於或超過183 日； 2. 企業、作為企業應課稅的實體，或在美國或美國的任何州份或政治分區（包括哥倫比亞特區）設立或組成或根據 當地法律設立或組成的合夥企業（根據財政部規例不被視為美國人士的合夥企業除外）； 3. 不論收入來源但收入須繳納美國聯邦所得稅的遺產； 4. 美國境內法院能對其行政行使主要監管及一名或以上美國人士有權控制其絕大部分決定的信託，或於1996年8月 20 日已經存在而於1996年8月19 日被視為國內信託的若干選定信託；或 5. 擁有一個或多個「控權人士」的屬持有被動收入之非美國非金融機構（「被動NFFE 」）（符合美國與任何其他 司法管轄區可能訂立與IRC第1471至1474節所載之《海外帳戶稅收合規法案》（「FATCA 」）有關之任何跨政府協 議（「IGA 」）之定義）為美國人士（如上文第1段所述）。一般而言，被動NFFE是不屬「公開交易企業」，亦不 屬「主動NFFE 」（符合適當IGA之定義）的非美國及非金融機構實體。 於任何司法管轄區派發本基金說明書，須隨附有關信託基金最近期之年報及經審核帳目以及其後刊發最近期之半年度 報告。該等年報及帳目以及半年度報告（如適用）將構成本基金說明書之部分。 單位將只根據本基金說明書、該等年報及帳目以及該等半年度報告所載之資料發售。由任何買賣商、銷售人員或其他 人士所提供之任何進一步資料或所