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第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念 支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇总、托收承付、电子支付等（注意：无现金）结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功甬完成资金从一方当事人向另一方当事的转移。 按是否使用票据作为结算工具，支付结算方式分成票据结算方式和非票据结算方式。票据结算方式，是指通过《票据法》规定的支票、本票、汇票（又分成银行汇票和商业汇票）等工具来清结资金的结算方式。（票据结算：汇、本、支；非票据结算：除了汇、本、支以外的其他方式） 按适用区域分类，支付结算可分为同城结算和异地结算两种。银行本票、支票结算方式适用于同城结算，汇兑、托收承付结算方式仅限于异地结算使用；银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式既可用于同城结算，也可用于民地结算。 二、支付结算的法律特征 1、银行在支付结算中充当中介机构的角色。 银行对单位、个人在银行开立的存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或个人查询；聊国家法律另有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款、不得停止单位、个人存款的正常支付。 2、支付结算的基本原则 （1）恪守信用，履行付款原则 （2）谁的钱儿进谁的账，由谁支配原则 （3）银行不垫款原则 3、单位日常活动中的支付结算可分成现金支付和非现金支付两大类。 我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括票据结算和非票据结算两大方式。票据结算主要是指使用汇票、本票和支票三种票据办理结算，非票据结算主要包括信用卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等方式。（只要是汇票、本票和支票的都是票据结算。） 4、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；示使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 5、填写票据和结算凭证的基本要求 （1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写。（仟）繁体字也行。 （2）到元止必有正，到角止可有正，到分止不写正。 （3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额了应紧接着“人民币”字样填写，不得留有空白。 （4）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”，小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不请。 （5）票据的出票日期必须使用中文大写。月为1、2、10的，日为1至9和10、20、20的，应在其前面加“零”；日为10至19的，应在其前面加（壹）。（上面的数字都应为大写） （6）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 （7）票据和结算凭证金额以中文大写必阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。少数民族和外国驻华使领馆，金额大写可以使用少数民族文字或者外国文字记载。 6、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章。 单位（两个章）：单位的盖章和其法宝代表人的签名或盖章； 银行（两个章）：银行的盖章和其授权的代理人的签名或盖章； 个人在票据和结算凭证上的签章（一个章），应为该个人本名的签名或盖章。 票据和结算凭证的金额，出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 第二节 现金管理 开户单位使用现金的范围 主要是付给个人的钱，使用现金的起点为1000元。 开户银行原则上以开户单位3-5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和不发达地区的，可以适当放宽，但最不得超过15天的日常零星开支。（坐支是不允许的） 现金收支的基本要求。 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。 开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支，现金收入直接用于现金支出），如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审批，由开户银行核定坐支范围和限额。 还有一些自己看一下。（72页） 为了保证现金的安全完整，单位应当按规定对库存现金进行定期和不定期的清查。一般采用实地盘点法。 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第三节 银行结算账户 人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 银行结算账户具有下列特点：（3个） 输人民币业务； 办理资金结算业务； 是活期存款账户 银行结算账户的种类 按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 存款人以单位名称开立的银行结算账户称为单位银行结算账户，个工商记凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 存款人凭个人身份证以自然人名称开立的银行结算账户称为个人银行结算账户。邮政储蓄