费用(公差)管理制度.docVIP

费用管理制度总? 则 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于，皆适用于该制度。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。第一章 业务招待费 第一条、? 招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。 第二条、? 招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，），单次费用金额≥元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。 第三条、招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。 第四条、如有高一级别人员参加，须有最高一级作为报销人。 ? 第二章 办公费 第条、? 办公费是指公司内各办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。 第条、? 公司办公费用涉及物品由（）在预算额度内按需求购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。 第条、? 人事行政部对办公用品进行管理。办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《采购申购单》（见附表六）报人事行政部审核，并经总经理/财务审批后采购。 第条、? 人事行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。 第条、? 人事行政部建立领用大金额办公物品登记薄，做好办公用品的管理工作。 第条、 严禁公司内部各自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。第三章 通讯费 第十条、 通讯费（含网络、邮寄费）是指公司内各部门和相关人员安装、使用电话、宽带所支出的费用（包括：）。 第四章 差旅费 第十条、 差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：出差。差旅费实行行政管理。 第十条、 员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表二）。 1、长途交通费总监级以下人员未经总经理/财务批准，擅自乘坐的费用，按其级别所对应的标准报销，超额自理。 2、原则上不允许乘坐软卧、客轮、飞机商务、豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。特殊情况下，经总经理/财务书面批准，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。 3、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行，出差人员中有异性的，可单独按标准报销。 4、出差期间内报经授权批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。 5、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。 6、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办部门通知和培训合约确定。 7、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。 8出差人员按标准内凭票据实报销伙食补贴、住宿费等。 第十条、 内临时出差实行事先申报制度。经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》（见附表三），因特殊原因未能事前申请的，于回公司后一周内补办申请审批手续。没有经过批准的《出差申请表》，财务部不予借款和报销。 第十九条、 内长期出差实参照公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法，报总经理/财务审批后，报财务部备案。 第十条、?????? 出差借款程序： 1、各类出差人员需借款者，在填报《出差申请表》同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。 2、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。《差旅费用报销单》附于《费用报销单》，其中：业务招待费填写《业务招待费申请表》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 3、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。 4、新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发