查核分支机构财务业务作业报告表-证交所.doc

證券股份有限公司 查核分支機構財務業務作業報告表 P1 受查單位： 分公司 (代號： ) 查核日期： 年 月 日至 年 月 日 缺失事項及處理意見 批 示 欄 查核人員： 受查分公司經理： 稽核主管： 總經理： 董事長：  股份有限公司 查核 分公司財務業務作業報告表 P2 查核項目 總公司 查核結果 底稿索引 缺 失 事 項 範圍 樣本日期 內容 業務及收入循環 －經紀： 開戶契約之填寫內容、附件及審查程序是否完整且符合規定。 評估客戶單日買賣額度在一定金額以上者，是否依券商公會自律規則之規定檢附、抄錄或留存相關證明文件。 徵信人員評估客戶單日買賣額度在伍佰萬元以上者，若客戶提供之個人資產狀況證明未達評估額度百分之三十時，徵信人員是否詳述具體可信之事由。 徵信與額度審核表是否依券商公會自律規則之規定辦理。 業務及收入循環 －經紀： 對非當面開戶及依規得代理開戶但須函證者，未於完成函證確認程序前，是否依規定未接受委託買賣。 對客戶上月成交金額達伍仟萬元以上，而買賣對帳單或詢證函未能送達或未函復者，是否依規定查明原因並簽報總經理（分公司得為分公司經理人）採取適當措施，且必要時得暫停接受其委託買賣有價證券。 受託買賣證券發生有適用券商公會自律規則第二十三條之情事，是否採行第二十四條之規定措施，並作成查核報告。 接受客戶委託買賣，除客戶已提供適當擔保外，客戶委託買賣金額是否未逾越所評估之單日買賣最高額度。 營業櫃檯管制： （1）是否無未經登記合格之營業員接受委託買賣證券。 （2）營業時間內是否無閒雜人員進入。 客戶電話委託： （1）是否同步錄音。 （2）是否保存至少二個月（若買賣委託有爭議者，保存至該爭議消除為止）。 接受管理股票、處置股票與變更交易方法股票(集中、櫃檯)及其他依規定應先預收足額或一定成數款券之委託買賣前，是否收足應收之款券，並加蓋「款券收訖」戳記及經辦人員之簽章。 對認購(售)權證單筆委託數量達一百交易單位以上(含)之客戶： （1）買進認購(售)權證之委託未逾其投資能力者，是否收取相當委託買進金額百分之三十以上(含)之價款；委託逾越其投資能力者，是否收取足額價款。 （2）賣出認購(售)權證，是否將權證全數予以圈存。  股份有限公司 查核 分公司財務業務作業報告表 P3 查核項目 總公司 查核結果 底稿索引 缺 失 事 項 範圍 樣本日期 內容 網際網路等電子式交易型態委託者： （1）是否依時序別即時列印買賣委託紀錄。但買賣委託紀錄儲存作業符合證交所及櫃檯買賣中心規定者，得免列印買賣委託紀錄。 （2）是否由經辦人員及部門主管簽章。 （3）委託紀錄是否包含客戶姓名或帳號、委託時間、證券種類、股數或面額、限價、有效期間、營業員姓名或代碼、委託方式等。 業務及收入循環 －經紀：(代申請書)」是否經客戶及各級經辦人員簽章。 客戶融資融券是否均在限額內使用，且未以資券相抵後之淨額計算方式於當日循環使用。 客戶屆期未補繳或補繳不足之處分，是否依「證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法」第二十四條規定辦理。 業務及收入循環 －經紀： 對客戶交割(結算)專戶之款項是否無流用之情事。 －經紀： 對客戶折減收取之手續費於退還客戶時是否以劃撥方式匯入原交易帳戶，不得開立支票或匯入其他交易帳戶，並留存相關憑證備查。 經紀：受證券投資信託公司委任銷售、買回經核准募集發行之受益憑證作業 辦理受益憑證銷售、買回作業： （1）是否要求申購人將申購價款直接匯撥至基金保管機構設立之基金專戶。 （2）證券投資信託基金受益憑證之交付，是否由證券投資信託事業依各基金之證券投資信託契約約定為之，不得由公司辦理。 業務及收入循環-經紀：公開申購配售作業 公開申購期間接受客戶委託申購時，是否依規定辦理，客戶如有下列情事，不得接受其委託申購，已受理者應予以剔除： （1）未於公司開立普通交易帳戶、款項劃撥銀行帳戶及集中保管帳戶者。 （2）未與公司指定之往來銀行就公開申購相關款項扣繳事宜簽訂委託書者。 （3）未於規定期限內申購者。 （4）有價證券申購委託書應填寫之各項資料未經填妥或資料不實者。 （5）有價證券申購委託書未經簽名或蓋章者（電話或網際網路委託除外）。 （6）客戶款項劃撥銀行