费用管理(打印).docxVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 7 费用管理 一 、费用分类管理： 1．工资及二费： 根据公司员工应付工资总额及按工资总额计提的福利费14％，教育经费2％。由公司统一管理，作为公司福利和员工教育开支使用，不得挪为它用。 2．房租、水电及物管费： 办公楼房租：由公司主管领导负责签订租房协议，用款时须提供租房协议，房屋产权证明，出租方营业执照或身份证明。房租计入公司期间费用。水电费实报实销，物管费按《物业管理协议》支付。 3．固定资产折旧： 固定资产折旧核算按财政有关规定计提（平均年限法）。残值率按财政部规定统一为5％，按资产使用部门归属费用。 申请固定资产事先须填写一式二联《固定资产申请表》，分别由使用人申请，部门主管同意、行政部认可后按金额大小报分管高层签字后，到财务部申请用款，并最终凭有效发票及行政出入库单办理报销手续。 4．办公费： ? 日常办公用品：行政部根据各部门计划负责采购、登记、领用，固定资产、低值易耗品的费用由公司承担。 ? 公司复印费用、证件更换、年检等费用统一计入公司费用。 ? 手机费用：手机由员工自己购买并负责维护，如不慎遗失手机的，必须在3天内办理复机手续，否则一律不予报销手机费用。对于公司统一预付费所购手机，属于公司财产，按固定资产管理方式管理，离职时一律归还公司。如有遗失按相关协议处理。以公 司名义购买的手机卡，员工离职时须归还公司。 5．差旅费： （1） 差旅费用控制原则： 既要厉行节约，又要注意形象；少花钱在贪图安逸上，多花钱在提高效益上。 （2） 差旅费用标准： 为体现国内消费水平的地区差异，现确定上海、北京、深圳、广州为一级消费城市，除省会城市之外国内其他城市为普通城市。并制定标准如下： 员工级别住宿费市内交通费伙食补贴普通员工普通城市省会城市一级城市一级城市出差的交通补贴为 元/人天外，其它地区补贴为 元/人天一级城市出差的伙食补贴为 元/人天外，其它地区??贴为 元/人天部门经理副总/总经理实报实销 厉行节约 国外出差标准另行制定。 （3）差旅费报销规定 ? 严格控制差旅费开支标准： 部门经理职务以上人员，若一晚火车可以抵达的，建议坐火车，原则上可本着厉行节约的原则根据工作需要自行决定交通工具；其他出差人员原则上不得乘坐飞机、火车软座、轮船二等以上舱，不得绕道乘坐车、船，特殊及紧急情况需事先经公司副总经理批准，否则额外费用均由个人承担。 ? 报销发票真实有效： 用于报销的单据应为有效发票，票据丢失不得用其他种票据抵充； a．交通费出租车票必须写明日期，大写金额要字迹清楚，且要复写或者单联，有财税部门套印监制章，有开票单位的公章，市内车票背面应注明起始地点； b．小规格车票应有金额有财税部门套印监制章和出票单位公章； c．火车票、飞机票（人身保险单）、轮船票，凡在财务上报销的车票，有起始时间，金额清晰； d．开具住宿费发票时，出差人员应提醒开票单位，如实填写住宿时间（始、终日期应与出差飞机票、火车票吻合）、每天的单价、总金额。若酒店只写住宿总金额，不写日期、单价的，报销时视作1天计算，因填写不当造成损失由个人自己负责。 ?按审批流程和权限及时报销 出差人员应于出差返回后及时报销，根据有关凭证据实填列，经财务部门复核，相关主管审批后方可报销。 如因出差人员玩忽职守，贻误商机，给公司造成损失，其个人出差所发生费用将不予报销，还将视给公司造成损失轻重等情况追加罚款，直至除名。部门主管等上级分管领导同时负连带领导责任，给予相应处罚。同时，公司将不排除通过法律手段追加当事人全部责任。 6．业务费招待费、礼品费等特殊费用： （1）副总经理的招待费及礼品费用按以下规定执行： a.费用在1000元/次以下的，不需要报备，但必须在费用发生后一个月内报销，否则不予报销。 b.费用在1000元—6000元/次，采用报备制度，应在费用发生后的3天内报备到财务经理，财务经理对报备进行记录并每周汇总，对异常用款情况进行及时监控和汇报。 c.费用在6000/次以上，不得采用报备方式，必须事先经公司总经理审批同意后才可开支，否则不予报销。 （2）副总经理以下的员工原则上不允许有招待，礼品费用发生，如有特殊情况可事先向主管副总经理申请，确认后才可开销，但必须在费用发生后15天内报销。 主管副总经理批准权限： a.费用在1000元/次以下，可直接批准。 b.费用在1000元—6000元/次，需在批准员工的申请后三天内向财务经理报备。 c.费用在6000