国家投资项目内部审计报告.doc

国家投资项目内部审计报告 篇一：政府投资项目审计报告 ***工程建设咨询有限责任公司 ***审字【2014】179号 ******************************** 工程竣工结算审核报告 **县审计局： 受贵单位委托，我公司指派具有专业资格的造价人员根据国家现行规范、定额和相关的文件规定，本着客观、公正、独立、公平的原则，对***************工程的竣工结算进行了审核。提供工程结算及相关的资料，并保证上述资料的真实、合法、完整是编制单位和建设单位的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上发表审核意见。审核过程中，我们根据建设单位提供的发改委立项批复、施工合同、施工图纸、招投标文件、中标通知书、工程签证单、竣工验收单、工程结算书等有关资料，结合该工程的实际情况，复核工程量、核对结算单价，实施了现场勘验等我们认为必要的审核程序。现将审核情况及结果汇报如下： 一 、工程概况 1. 工程名称：********************工程； 2. 建设单位：****教育局； 3. 勘查单位：**华夏岩土技术开发公司； 4. 设计单位：****城乡工业设计院有限公司； 5. 施工单位：**县**建筑安装有限责任公司； 6. 监理单位：****城乡工程建设监理有限公司； 7. 工程概述：该工程总建筑面积2598㎡，地上四层，局部五层，框架结构，建筑物高度19.8米，建筑结构安全等级为二级，耐火等级二级，抗震设防烈度七度； 8. 工程地址：**********； 9. 资金来源：中央预算内资金及自筹资金。 二、审核依据 1．******************工程发改委立项批复、招投标文件、中标通知书、施工图纸、施工合同、工程签证单、竣工验收报告、工程结算书等资料； 2.《甘肃省建筑工程消耗量定额》（2004），《甘肃省建筑工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建设工程措施项目费定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额》（2004），《甘肃省安装工程消耗量定额合作地区基价》（2004），《甘肃省建筑安装工程费用定额》（2009）甘建价[2009]358号文件； 3.*******发展改革委员会（2012）666号文件关于《**************工程初步设计》的批复； 4．工程类别：按建筑三类工程计算费用。 三、审核范围及内容 1．审核范围：施工合同、施工图纸、工程签证单、工程结算书等涉及的全部内容； 2．审核内容：送审资料的完整性、有效性审核，对送审工程的工程量、人工、材料、机械价格和计费程序及各项费率等进行复核。 四、审核说明 1．按施工合同的约定，本合同在实施过程中需进行增减的款项外，合同价格不作调整； 2. 工程履行了招投标程序，由********工程咨询有限公司代理招标； 3. 该工程前期用地规划、选址、工程规划等手续齐备，工程按中标价签订了施工合同，签订的合同金额4,865,016.90元，工程已通过验收，质量合格，该工程没有签证。 五、审核结果 1．本工程送审金额为5,789,680.61元（大写：人民币伍佰柒拾捌万玖仟陆佰捌拾元陆角壹分）； 2．本工程审定金额为5,508,643.28元（大写：人民币伍佰伍拾万零捌仟陆佰肆拾叁元贰角捌分）； 3．核减金额为281,037.33（大写：人民币贰拾捌万壹仟零叁拾柒元叁角叁分），核减比率为4.85%。 六、有关建议和意见 1．经审核，建设方和施工方对审定造价均无异议； 2．如有可能影响审核结论的资料而在审核期间未提供的，责任自负。 七、附件 附件1 《工程结算审核定案表》 附件2 《工程结算审核明细表》 附件3 营业执照、资质证书。 审核单位资质： 审核单位(盖章) 编 制 人： 审 核 人： 二〇一四年十月三十一日 篇二：投资项目内部审计实施办法 6．5．10 投资项目内部审计实施办法 投资项目内部审计是企业防范投资决策风险、规范投资行为、提高投资收益的重要举措。企业应针对投资项目执行全过程的各项审计工作给出操作规范，以指引本企业投资项目内部审计工作合理、有效地开展。 下面是某公司制定的投资项目内部审计实施办法，供读者参考。 投资项目内部审计实施办法 第1章 总则 第1条 目的 为加强对公司投资项目的审计监督,规范投资项目的执行,提高公司投资效益,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计准则》的规定,结合公司实际情况,特制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于公司所有投资项目的内部审计工作。 第3条 内部审计的基本原则 1. 合法性原则。 2. 独立性原则。 3. 客