理事会换届及法人离任专项审计报告.doc

理事会换届及法人离任专项审计报告 篇一：法人离任审计制度 法人离任审计制度 第一章 总则 第一条 为规范大连市中山巢阳乐为老服务中心（以下简称中心）管理，健全对管理人员的监督制约机制，保障中心健康有序发展，根据国家相关法规和中心实际情况，制定本制度。 第二条 中心法人离任审计，是指法人因工作调整或辞职等情况离开其工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对其任期进行评价，并确认其业绩和应承担的责任。 第三条 离任审计是中心法人离任时的必须程序，实行先审计后离任。 第四条 审计工作由中心监察审计部组织实施，参与审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。 第二章 审计范围与权限 第五条 对法人的离任审计主要包括以下内容： (一)任期取得的主要成绩； (二)贯彻执行中心有关规章制度情况； (三)对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不良后果； (四)个人履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失； (五)个人廉洁自律情况，以及由于本人违反廉洁自律有关规定给 中心造成的重大损失； (六)重大问题反映报告情况，对职责范围内的报表数据及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任； (七)对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任； (八)其他需审计的事项。 第六条 审计部门进行离任审计时，可以查阅审计对象部门的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及部门应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。 第三章 审计程序 第七条 法人离任前由中心理事会提交《离任审计建议书》，经批准后由监察审计部立项，组成审计组实施。 第八条 审计通知。监察审计部接到审计任务后，应向审计对象发出《离任审计通知书》。内容包括：审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料等。 第九条 现场审计。审计组查阅有关文件、各种记录、账表、凭证等资料，并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况。 第十条 内容确认。审计组综合审计情况，整理提出审计报告初稿，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式反馈审计意见。特殊情况，经批准，审计报告初稿可不与审计对象见面。 第十一条 审计报告。审计组提交审计报告，报告内容包括：审计对象履行职责的基本情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。 第四章 罚则 第十二条 审计对象所在部门提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。 第十三条 对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的，由监察审计部门责令改正，并给予相应处分。情节严重的，移交司法机关处理。 第五章 附则 第十四条 本制度由中心监察审计部负责解释。 第十五条 本制度自颁布之日起施行。 大连市中山巢阳乐为老服务中心 篇二：社团离任审计报告 全国性社会团体法定代表人离任 审 计 报 告 （ ） 审字第 号 社团名称： 我们审计了后附的（社团名称）法定代表人 同志任职期间的财务报 表，包括 年月 日至 年月 日的资产负债表， 年度至 年度的业务活动表及任职期间内与其职责相关的资料。 一、 管理层对财务报表的责任 按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制 财务报表是（社团名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，在实 施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计建议（或评价） 包括资产管理方面、账务处理方面、帐簿设置方面、内控制度等方面加以完 善。 附送： 1． 年 月 日至 年 月 日资产负债表 2． 年度至 年度业务活动表 3． 年月 日固定资产明细表 4．会计报表附注 5．社会团体基本情况统计表 6．××会