02-24号讲稿企业内部控制陈国庆.pptVIP

（二）内部控制开展过程 四、内部控制开展（结合案例） 1、准备工作 ① 建立内部控制组织（领导机构、工作机构） ② 理清咨询机构（可不聘请） ③ 制定内部控制建设规划 ④ 确定内部控制工作范围 a.业务单位范围 b.业务流程范围 c.IT系统和其他限制性因素 ⑤ 编制工作计划 ⑥ 开展内部控制和宣传 （二）内部控制开展过程 四、内部控制开展（结合案例） 2、内部控制体系建设 ① 风险评估（风险事件收集、风险分析评估） ② 流程梳理和评估 a.流程相关概念 b.建立流程框架 c.梳理内部控制流程 d.识别流程风险和控制 e.记录内部控制 f.评估内部控制 ③ 内部控制缺陷和整改 ④ 内部控制推广 （二）内部控制开展过程 四、内部控制开展（结合案例） 3、内部控制自我评价 ①自我评价要点 a.评价原则 b.权责分配 c.评价机构 d.职责权限 e.内部标准 f.评价方法 g.对象范围 h.评价方案 （二）内部控制开展过程 四、内部控制开展（结合案例） 3、内部控制自我评价 ② 自我评价流程 a.执行内部控制评价 b.记录评价过程和后果 c.评估内部控制缺陷 d.出具评价报告 （二）内部控制开展过程 四、内部控制开展（结合案例） 4、内部控制持续改进 ① 考