7-门店财务管理手册.doc

目 录 1 门店财务制度 1 1.1 门店经济问题违规处罚规定 1 1.2 门店日常财务制度 2 1.3 门店财务单据管理规定 3 2 门店销售财务管理 3 2.1 门店零售 3 2.2 内购 3 3 现金、备用金及活动金管理 4 3.1 门店日营业收入管理流程 4 3.2 门店日营业收入管理规范 4 3.3 备用金管理 6 4 门店费用管理 6 4.1 门店费用类型及额度 6 4.2 门店请款流程及规范 7 4.3 门店费用支付报销流程 8 4.4 门店费用支付报销规范 9 5 发票管理 9 6 员工工资管理 10 7 门店资产管理 10 7.1 低值易耗品 10 7.2 固定资产 10 7.3 门店各类用品的领用规定 11 8 财务工具表单 12 8.1 《门店财务日报表》 12 8.2 《现金交接单》 13 8.3 《打折申请表》 13 8.4 《工资表》 14 8.5 《工资领取确认书》 14 8.6 《门店请款单》 14 8.7 《报销汇总表》 15 8.8 《营业日报表》 16 8.9 《交接清单》 17 1-10条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，相应区域主管负连带责任，视情节给予罚款或处分。 货品按正常价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为； 顾客购买产品时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品失窃上报的行为； 顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交； 当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价； 低价位商品按高价位销售，但未按高价金额上报； 货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。 发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。 门店乐捐没有做在活动金里私吞行为； 费用报销不属实，故意虚报等行为； 员工的工资，门店经理自己拿走工资或分摊； 门店日常财务制度 不得在顾客面前清点货款； 门店原则上不得收取残损钞币； 为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。 门店拒绝任何形式的套现行为：优惠卡套现、支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处罚，并有权追究法律责任； 收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立即查明原因。 收银员需要离开收银台时，需向门店经理言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立即离开收银台；如门店经理兼收银的，离开时应指派好专人负责收银； 交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相互清点现金； 门店经理每日下班前，按照规定在系统填制《门店财务日报表》； 门店经理每日下班前，按照规定在系统填制《销售日报表》，并打印出，手工填写表格备注内容，然后拍照传给运营部，门店留存备查。 手工单使用规定： 收银系统正常的情况下，严禁开手工单； 系统不正常时，需要事先报请区域主管与运营部审批同意后开手工单，运营部在第一时间知会监控部进行监控； 使用手工单时，不得撕白票（只撕红、黄票），确保手工单白票票号连续无中断； 所有的手工单作废票都不得撕毁； 存汇款管理规定： 营业款必须于次日10:00前按照规定汇到公司指定账号； 如果汇款额有差异，门店经理应接受如下处罚： 长款：每次乐捐100元； 短款：门店经理负责补足短款额，并根据短款金额及原因，给予每次100元以上的处罚； 如果没按时汇，每次乐捐100元，如遇不可抗拒情况，必须事先向财务对接人申请； 鉴于资金安全以及现金保管人安全，店长必须在16:00前去往就近银行ATM柜台机将整钞先行存入公司指定的门店账号； 营业款必须按公司规定及时存、汇入公司指定账户，在任何情况下，不得以任何理由挪用货款。 门店财务单据管理规定 每日银行存款回单及POS日结单处理： 在存款回单上注明当日营业额，单日办卡数，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起拍照； 必须于次日10：00前拍照传回公司总部财务对接人； 月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日 销售小票、银行卡POS刷卡单处理：于次月3日1——30或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交公司财务对接人； 手工单处理：次月3日前，将黄票和销售小票按照日期先后顺序订在一起，连同手工单票底（白票联），退回公司财务审核。 现金券及现金券使用登记表：于次月3日前将门店所收到的现金券（订在对应销售小票）上以及现金券使用登记表，一并上交公司财务对接人。 《工资表》：门店经理必须统一在次月1日将门店员工工资表发给区域主管，区域主管审核完成后，于次月3日之前发